defraudacion tributaria
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Lasso responderá por Pandora Papers
... abierta por la fiscala por un presunto delito de defraudacin tributaria, un caso revelado por los Pandora Papers, inform ayer la Secretara General ...
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Congreso de Perú aprueba informe que acusa a Primera Dama
... a su esposa, sospechosa de lavado de activos y defraudacin tributaria ... El documento, aprobado en el penltimo da de la actual legislatura, ...
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Vigente
Código Penal
... La expresión unidad tributaria mensual en cualquiera disposición de este Código, del Código de ... Si la defraudación excediere de cuatrocientas unidades tributarias mensuales se aplicará la ...
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La formalización del caso Penta
... hechos que revisten carcter de muy graves conductas de evasin tributaria, defraudacin y cohecho. Las caractersticas y trayectoria de los ...
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Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 1 fija el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado del Código del Trabajo
... alimenticias debidas por ley y decretadas judicialmente, de defraudación, hurto o robo cometidos por el trabajador en contra del empleador en ... plataformas digitales independiente extienda la documentación tributaria que corresponde, tal como la respectiva boleta de honorarios por los ...
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Delito tributario y requisito de procedibilidad
... S UMARIO : I. Estructura normativa del delito de defraudación tributaria. 1. La potestad tributaria estatal. 2. La defraudación ...
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Sentencia nº Rol 4381-18 de Tribunal Constitucional, 8 de Agosto de 2019
... multa de once a quince unidades tributarias mensuales, si la defraudación excediera de cuarenta unidades tributarias mensuales ... 2.º Con ... unidades tributarias mensuales, si excediere de una unidad tributaria mensual y no pasare de cuatro unidades tributarias mensuales ... ...
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Nº 3.- Querella. Falta de fondos
... multa de once a quince unidades tributarias mensuales, si la defraudación excediera de cuarenta unidades tributarias mensuales ... 2º Con presidio ... unidades tributarias mensuales, si excediere de una unidad tributaria mensual y no pasare de cuatro unidades tributarias mensuales ... Si el ...
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Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 1, del 28 de Julio de 1993, fija el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado de la Ley Orgánica del Consejo de Defensa del Estado.
... ándose, especialmente, de delitos tales como malversación o defraudación de caudales públicos y aquellos que importen sustracción, pérdida o ...
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Vigente
Ley núm. 21121, publicada el 20 de Noviembre de 2018. MODIFICA EL CÓDIGO PENAL Y OTRAS NORMAS LEGALES PARA LA PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y PERSECUCIÓN DE LA CORRUPCIÓN
... impondrá, además, pena de multa de la mitad al tanto de la defraudación." ... Artículo 2º .- Introdúcense las siguientes modificaciones en la ...
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Vigente
Ley núm. 20720, publicada el 09 de Enero de 2014. SUSTITUYE EL RÉGIMEN CONCURSAL VIGENTE POR UNA LEY DE REORGANIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS Y PERSONAS, Y PERFECCIONA EL ROL DE LA SUPERINTENDENCIA DEL RAMO
... tribunal, en la que deberá observarse la normativa contable, tributaria y financiera aplicable, así como la de esta ley ... 12) Deudor: Toda ...
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Segunda parte. La respuesta sancionadora para el cumplimiento de la legalidad tributaria
... 164 COT, Artículo 116: «Incurre en defraudación tributaria el que mediante simulación, ocultación, maniobra o cualquiera otra forma de engaño induzca en error a la Administración Tributaria y ...
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Límites del tipo objetivo en los delitos económicos
... al albur de la interpretación particular de la Administración tributaria, sino que ha de venir estrictamente establecido en las disposiciones ... esencial relativa a la tipicidad, no sólo para el delito de defraudación tributaria, sino para los delitos económicos en general, que consiste en ...
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Los delitos económicos
... que se establece como doctrina que la omisión de declaración tributaria puede ser relevante como precedente del delito de blanqueo de capitales ... La defraudación del fin u objetivo de la ley ... 3 2 Se trata de un tema que se ha ...
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Reglas y principios de justicia tributaria: aportes del derecho español al derecho comparado
A fin de verificar las posibilidades de construir una dogmática jurídica relativa a los principios tributarios de carácter material o de justicia tributaria en Chile, considerando el Derecho Comparado, en este artículo se analiza el desarrollo de los mismos en el Derecho español, en el contexto del deber constitucional a contribuir a los gastos públicos. Se revisa dicha categoría, como asimismo...
... la Administración, y por tanto, este principio exigiría, de parte de los órganos públicos, la persecución y control de la defraudación tributaria y la revisión de distorsiones que permiten que, por diferentes motivos, ciertos sectores escapen de la acción de los tributos o ... -
Sentencia nº Rol 2794 de Tribunal Constitucional, 12 de Mayo de 2016
... o división jurisdiccional y la dimensión militar de la defraudación, especialmente en lo relativo a la fuente del gasto. Es evidente que no ... , también, como una excepción al principio de no afectación tributaria del gasto, al autorizar que un tributo rinda directamente a una ...
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El ocaso de los modelos de responsabilidad penal de las personas jurídicas en la jurisprudencia y doctrina españolas
Este artículo presenta una breve mirada a los modelos de responsabilidad penal de las personas jurídicas, destacando, de entre los temas que surgen al abordarlos, únicamente la caracterización de sus presupuestos de imputación en la doctrina y jurisprudencia españolas. Con esto se busca demostrar la existencia de un enfoque doctrinario que en el pasado ya venía resaltando la vinculación de esos...
... Coruña condenó a una empresa como autora de un delito de defraudación tributaria, cuyo administrador único no había cumplido a su nombre su ... -
La acción penal regulada en el artículo 162 del Código Tributario
El presente trabajo tiene por objeto el estudio de la acción penal regulada en el artículo 162 del Código Tributario. La primera parte trata el contenido normativo del artículo. La segunda parte se dedica al estudio de la acción penal, sus características, tipos y fundamentos. Luego, se analiza una categoría poco difundida en nuestro país: la acción penal que requiere de autorización de un ente...
... en relación con el ejercicio de la acción penal en materia tributaria se encuentra en el artículo 162 del Código Tributario. Constituye una ... el delito de parricidio) o concluyente (como en el delito de defraudación tributaria) 76 ... De esto se sigue que, en el caso de los delitos ... -
Causa Nº 18505-2022, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 30-01-2023
Prescripción de la acción penal. Delito de defraudación. Declaración de nulidad. Proceso
... defraudación, haciendo suscribir a otro con engaño algún documento, ejecutado ... en ... mínimo y multa de una unidad tributaria mensual ... Segundo: Que, al comienzo de la audiencia, la defensa ... -
Causa Nº 6732-2019, (Crimen) Casación Fondo, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 05-05-2023
Delito de administración desleal del patrimonio público. Tipos de estafas. Fraude al fisco. Cargo caudales
... la pena señalada en el inciso anterior ... Si la defraudación excediere de cuatrocientas unidades tributarias ... mensuales se aplicará ... -
DC y PR toman distancia de querella del PS por arista política del caso Penta
... denuncia contra quienes resulten responsables por defraudacin tributaria. Pero nosotros creemos que ac hay otros delitos: soborno, cohecho, ...
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Los derechos y garantías del sujeto pasivo durante los procedimientos de fiscalización, verificación y determinación de la obligación tributaria
... la presentación de un escrito de descargos, cuando en el acta fiscal de reparo se deje constancia de alguno de los indicios de defraudación señalados en el referido artículo 120 ... Esta disposición es inconstitucional y en consecuencia nula, con fundamento en el artículo 25 de la ...
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Causa Nº 92870-2016 (Casación Fondo) Corte Suprema - Sala Segunda Penal, 18/10/2018
... razón de negocios se satisfa ce íntegramente la norma tributaria y no habrá lugar a tasación alguna. 3º Que, al no haber definido el ... ón empresarial haya tenido como fin inspirador, la defraudación de intereses fiscales. En estas condiciones no es lícito traspasar ...
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Causa nº 434/2012 (Crimen). Resolución nº 19649 de Corte de Apelaciones de San Miguel, de 15 de Mayo de 2013
... causar un enriquecimiento indebido por la vía de la evasión tributaria causó un perjuicio al Fisco ... En relación a la decisión de ... presidio menor en sus grados medio a máximo, una especie de defraudación tributaria básica, enumerando en primer término diferentes situaciones ...
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La responsabilidad penal de las personas jurídicas en el derecho ecuatoriano
Este trabajo de investigación está dirigido a realizar un análisis jurídico-penal de la responsabilidad penal de la persona jurídica en el Derecho ecuatoriano. En tal sentido, se analiza este régimen de responsabilidad conforme al Código Orgánico Integral Penal que entró en vigencia en el año 2014 y estatuyó de manera primigenia a las personas jurídicas como sujetos susceptibles de una pena. En...
... ajustarse a ciertas normativas, tales como la legislación tributaria", contractual, procesal, entre otras 59 , en todo caso, se entiende que est\xC3" ... En el caso de la Defraudación tributaria , consagrado en el artículo 298, consagra un supuesto especial ...