modelo convenio fiscal ocde
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La persona jurídica como nuevo sujeto pasivo del proceso penal en los ordenamientos chileno y español
Tanto en Chile como en España se ha introducido recientemente un régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas que plantea muchos problemas, tanto en el plano sustantivo como en el procesal. El presente trabajo trata, desde una perspectiva comparada, algunas de las cuestiones problemáticas que surgen cuando una persona jurídica ocupa el lugar de sujeto pasivo en el marco de un...
... Convenios internacionales procedentes de la OCDE, la ONU o el Consejo de Europa, o en las ... de las personas jurídicas: esquema de un modelo de responsabilidad penal , Madrid: Iustel, p. 19 ... , de ofi cio o a instancia del Ministerio Fiscal o del querellante particular, hará que los ... -
La vigencia de los principios de justicia tributaria en España: aportaciones para un debate
La actual crisis económica ha puesto en evidencia diferentes problemas y es causa de cambios de todo tipo. Entre las cuestiones a las que está afectando se encuentran los fundamentos basilares del Derecho tributario español: los principios constitucionales tributarios. No es tanto que su pérdida de vigor sea una novedad debida a la crisis. Más bien se trata de que su aplicación e interpretación...
... No se trata sólo de describir un modelo a seguir por otros ordenamientos sino también ... ás se estaría desconociendo, por la vía fiscal indirecta, la garantía prevista en el art. 33.1 ... internacionales como, por ejemplo, la OCDE o la Unión Europea, tienen una incidencia ... libros blancos, comentarios al modelo de convenio de la OCDE para la doble imposición, códigos de ... -
Capítulo Primero. El marco jurídico-internacional de la lucha contra la delincuencia organizada como fundamento de las modificaciones de las instituciones del derecho penal tradicional. El contexto global de las revoluciones del «mas», y de la expansión socio-económica
... OCDE), consustanciadas con las NACIONES UNIDAS para ... de Viena, la Convención de Palermo y el Convenio" Internacional para la Represión de la Financiaci\xC3" ... de dominio, la UNODC ha concretado la Ley modelo sobre extinción de dominio que estudiaremos con ...
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Gutierrez, Elena. 'Corrupción pública: concepto y mediciones. Hacia el Public compliance como herramienta de prevención de riesgos penales / Public corruption: concept and measurements. Towards Public compliance as a criminal risks prevention tool
En este trabajo se aborda el estudio de la corrupción pública en España a través de la nueva visión del Public compliance, entendido como la simbiosis entre la ética pública y los elementos desarrollados en los programas de cumplimiento normativo en las empresas como mecanismos que permitan construir una estrategia anticorrupción en las Administraciones públicas. Se parte del concepto difuso de...
... formas de la delincuencia como el fraude fiscal a gran escala o el blanqueo, lo que impide ... que implican la violación de algún modelo" de comportamiento” 20 ... En toda ... corrupci\xC3" ... 31 Este repositorio es fruto del convenio de colaboración que firmó con Transparencia ... fue especialmente objeto de críticas por la OCDE que mostró su preocupación por la elusión del ... -
Lavado de activos y corrupción pública. Criterios de interpretación del art. 346.3 del Código penal cubano
En este trabajo se analiza el alcance posible de la agravación del delito de lavado de activos en el Código penal cubano, que opera cuando los actos de blanqueo se asocian a la corrupción. Por una parte, se evalúa la oportunidad político-criminal de este subtipo; y, por otro lado, ante la inexistencia de pronunciamientos jurisprudenciales al respecto, se plantean propuestas interpretativas sobre...
... en el contexto de actualización del modelo socioeconómico cubano” (P7751MT001-001); ambos ... formas de la delincuencia, como el fraude fiscal a gran escala o el lavado de activos. 2 ... Las ... En el escenario europeo, el Convenio penal sobre la corrupción –Convenio número ... la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) el 21 de noviembre de 1997, impone a los Estados ... -
Régimen tributario de los desplazamientos internacionales de trabajadores
... Tributario, sobre asuntos de tributación fiscal interna (Art. 2 Código Tributario). No obstante, ... ón (CDT) suscritos por Chile siguiendo el Modelo de Convenio elaborado por la OCDE (MC-OCDE) 2 y ...
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La lucha contra la corrupción como instrumento para el mantenimiento de los estados de derecho contemporáneos
... , como es el caso de la Convención de la OCDE contra el Soborno de Funcionarios Públicos ... de los procesos de traducción, este Convenio experimenta distintas variaciones en su ... programáticas se ha pasado a un modelo de lucha más activo y así, junto a las ... á dar conocimiento de ello al Ministerio Fiscal ... Cuando proceda, se tramitará la ...
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Pensiones en Suecia: Estudio recoge 'lecciones' sobre el retroceso del reparto en un esquema mixto
... El modelo nrdico se ubica en el "top ten" del ranking que ... por encima del promedio de los pases de la OCDE (61%), aunque cuenta con ciertas ventajas ... Universal (PGU) chilena, su costo fiscal es elevado y llega al 7% del PIB. Sin embargo, su ...
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La Generación de la Restauración Democrática (1990-2020) y las escuelas penales del Siglo XXI en Chile
... adicionales para las universidades (Aporte Fiscal Indirecto) y reunir los requisitos para los ... , en el sentido de servir como modelo de referencia más allá de las decisiones ... tributarios en los países miembros de la OCDE”. Anuario de Derecho Tributario (U. Diego ... A propósito del convenio de ciberdelincuencia”. Doctrina y ...
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Sentencia de Tribunal de Defensa de la Libre Competencia
... como insumos y hacen us o del crédito fiscal; 2.14. Luego afirma que Corr eos carecería ... ón y el Desarrollo Económico (“OCDE”) indica qu e “ es probable que la creac ión ... , en consecuencia, las conclusi ones del modelo expuesto en la Figura N° 1 se pueden aplicar a ...
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Capítulo IV: Fundamentos del derecho internacional a partir del sistema de referencia propuesto
... ón del artículo 3º, § 2° del Modelo de Convención para evitar la doble tributación de la OCDE. 65,66 ... Se nota en la lectura del texto en ... ón resultante de esta legislación fiscal, en la definición de los respectivos efectos ... expresiones tratado, acuerdo, convenio y convención son traducciones al portugués de ...
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Declaración Jurada N° 1937: sobre el reporte pais por pais
... que sean aplicables, salvo que exista un Convenio de Doble Tributación vigente, en tal caso, se licará lo dispuesto en el artículo 4 del Modelo de Convenio para Evitar la Doble Imposición de a OCDE ... - En la columna “Entidades ... consolidados del Grupo durante el año fiscal inmediatamente anterior al año fiscal que se ...
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Decreto número 299, de 2022.- Promulga el Convenio entre el Reino de los Países Bajos y la República de Chile para eliminar la doble imposición en relación con los impuestos sobre la renta y el patrimonio y para prevenir la evasión y elusión fiscal, y su Protocolo
... ón de imagen o de sonido, o cualquier patente, marca, diseño o modelo, plano, ... fórmulas o procedimientos secretos u otra propiedad ... 1. Se entiende que los Comentarios a los Modelos de Convenios de la OCDE y de las ... Naciones Unidas, según sean revisados ocasionalmente, ...
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Áreas silvestres protegidas privadas y de pueblos originarios:integración de diversos actores en la protección de las áreas silvestres en Chile
El presente artículo describe el marco jurídico en el cual se insertan las áreas protegidas en general y las áreas protegidas privadas, en específico. En la constatación de la ausencia de una normativa sistemática en la materia, se estudia la realidad que enfrentan hoy las áreas protegidas privadas y cuáles son los aspectos que una regulación futura debiese considerar. A su vez, se aprovecha este
... , en virtud de lo establecido en el Convenio sobre la Diversidad Biológica 1 (en adelante, ... Por otro lado, la OCDE en su informe de evaluación del desempeño ... creando una excelente oportunidad hacia un modelo de desarrollo sustentable. Ministerio del Medio ... -
'La privación de las ganancias de la financiación corrupta de los partidos políticos. Elementos para un debate político criminal'
Entre los retos de la política criminal contra la corrupción ocupa un lugar importante el de privar a los corruptos de los bienes que han obtenido de forma ilícita. Al respecto, los convenios internacionales anticorrupción han promocionado, entre otros, dos instrumentos penales que constituyen una parte esencial de la estrategia político-criminal contra la delincuencia que opera con fines de...
... ” y, finalmente, el tercero es el delito fiscal, ya que no declarar a la hacienda pública ... modelo de democracia de un país”. Así, el “sistema ... transacciones comerciales internacionales (OCDE) y, sobre todo, la CNUC— regulan, junto con ... 52, los instrumentos del CoE —el Convenio relativo al blanqueo, seguimiento, embargo y ... -
Decreto número 200, de 2023.- Promulga el Convenio entre el Gobierno de la República de Chile y el Gobierno de los Estados Unidos de América para evitar la doble imposición y para prevenir la evasión fiscal en relación a los Impuestos a la Renta y al Patrimonio y su Protocolo, y su Acuerdo de Enmienda
... Modelo OCDE de Convenio Tributario sobre impuesto a la Renta y sobre el ...
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Nota introductoria. Las normas contra la delincuencia económica: ¿nueva babelia normativa?
... De esta manera, dicho modelo societario también facilitaría la incubación ... ón de la Comisión sobre una propuesta del Fiscal General Europeo una vez que se cree la Fiscalía ... En 1997, la OCDE decide aprobar el Convenio para combatir el ...
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Anexo 4: Chile, las cuatro leyes ocde
... Artículo 4º.– Modelo de prevención de los delitos. Para los ... , cuando ello haya sido acordado bajo un convenio internacional de intercambio de información ...
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Presente y futuro de la responsabilidad PENAL de las personas jurídicas por los delitos cometidos por sus directivos y empleados
... el Grupo de Trabajo Anticorrupción de la OCDE, que las actuales sanciones civiles y ... , producto de la presión internacional, un modelo estándar de Compliance en la “lucha contra ...
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Peculiaridades de los procedimientos administrativo-tributarios recursivos
... Artículo 25 del Modelo OCDE406y del Modelo UN407) ... 405Gaceta ... un acuerdo en un plazo de dos años (Modelo OCDE) o tres años (Modelo UN), entonces si el ... recaudatoria, también en el marco de un convenio para evitar la doble imposición inter-nacional ...
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Recensión: GREEN, Stuart (2020): Criminalizing Sex: A Unified Liberal Theory (Oxford University Press), IX y 363 páginas
... , reconocido por el artículo 8 del Convenio Europeo de Derechos Humanos (en adelante: CEDH) ... asistencia al suicidio, conforme al modelo suizo. La corte de Karlsruhe considera que ... 21 noviembre 2022 (https://www.fiscal.es/documents/20142/0/DECRETO+LO+10 - ... Humanos y las Líneas Directrices de la OCDE p ara Empresas Multinacionales, aclaradas en ...
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Historia gráfica de la propiedad industrial en Chile
Historia gráfica de la propiedad industrial en Chile versión español - inglés
... modelo" exportador 88 Industrialización por Sustituci\xC3" ... Mediante el Convenio de París se constituyó una Unión ... while ensuring a solid foundation for the Fiscal Budget.” 50 Among the guidelines designed to ... también de los países pertenecientes a la OCDE. Entrado el 2012, se alcanzó una cifra récord ... -
Propuestas para un Sistema de Innovación en Chile
Chile presenta una serie de problemas en materia de innovación, siendo uno de los más importantes el bajo gasto en Investigación y Desarrollo (I+D), pero también se encuentra la pequeña proporción de ese gasto realizado por los privados y el deficiente marco institucional. En la actualidad en el país existe un Sistema Nacional de Innovación donde participan diferentes agencias gubernamentales,...
... la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), solo superando a los países latinoamericanos ... Por otra parte, el modelo de los países nórdicos se caracteriza por su ... ía, tanto política como administrativa y fiscal, con el objeto de contar con un mejor sistema de ... -
Transparencia en los procesos de elaboración automatizada de perfiles de riesgo de fraude: análisis de la regulación europea a la luz del caso SYRI en los Países Bajos
Este trabajo delimita la aplicabilidad del principio de transparencia en la elaboración automatizada de perfiles de riesgo de fraude a través de un caso de estudio: "SyRI". El análisis revela una tensión con la opacidad estratégica necesaria para evitar el juego con el sistema. Se sugiere una posición intermedia que proporcione una explicación atenuada a los titulares de datos para salvaguardar...
... )– sería contrario al artículo 8 del Convenio Europeo para la Protección de los Derechos ... la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE) suscribió, a finales de mayo de 2019, los ... un determinado riesgo, sobre la base de un modelo de riesgo predeterminado 25 ... Así, en ... fraude en el campo de la seguridad social, fiscal y laboral 54 ... Los datos susceptibles de ... -
Algunos métodos para la obtención de recursos. Cruzamiento de información con impacto tributario. Análisis constitucional
... impositiva, y el fraude por el abuso de convenio y conductas elusivas que tiendan a erosionar las ... el monto al que acuerden con el Fiscal interviniente en carácter de multa. Lo que ... el ingreso de la República Argentina a la OCDE se establecen compromisos internacionales en este ...