fraudes contables
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Vigente
Resolución núm. 16, publicada el 25 de Febrero de 2015. APRUEBA NORMATIVA DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN
... esta Entidad Fiscalizadora establecerá los principios y normas contables básicas y los procedimientos por los que se regirá el sistema de ... , la inadvertencia o mala interpretación de hechos, así como los fraudes ... 3. Los Estados Financieros no cumplen con las normas si contienen ...
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Vigente
Resolución núm. 3, publicada el 20 de Abril de 2020. APRUEBA NORMATIVA DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL SECTOR MUNICIPAL
... esta Entidad Fiscalizadora establecerá los principios y normas contables básicas y los procedimientos por los que se regirá el sistema de ... , la inadvertencia o mala interpretación de hechos, así como los fraudes ... 3. Los errores pueden surgir con respecto al reconocimiento, ...
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El efecto Al Capone de los delitos contables tributarios
El trabajo se enfoca en el denominado: “efecto Al-Capone” de los delitos contables tributarios, esto es, la utilización de éstos como medio residual de persecución de delitos asociados a la generación e introducción en el tráfico económico de dinero ilícito. Propone en primer lugar, una reconstrucción dogmática preliminar, apoyado en la experiencia comparada y, en segundo lugar, ejemplifica el...
... investigación se condenó situaciones de corrupción mediante financiamiento ilegal a políticos 9 con dineros ilícitos provenientes de fraudes contables tributarios. 10 ... II. Generalidades ... 1. El denominado efecto Al Capone de los delitos contables tributarios ... “Scarface”, ... -
Causa Nº 79288-2020, (Civil) Casación Fondo, Corte Suprema - sala Tercera Constitucional, 26-04-2021
Administración para los accionistas. Prueba reclamante. Delitos. Presunción de responsabilidad
... corresponde ... examinar los estados financieros y registros contables de ... sociedades, ... auditoria, ... procedimientos ... profesional ... principios ... instrucciones ... generalmente ... posibles fraudes o irregularidades que puedan afectar la ... presentación justa de la ... -
Vigente
Ley N° 19.995 establece las Bases Generales para la Autorización, Funcionamiento y Fiscalización de Casinos de Juego
... de los mecanismos que permitan prevenir la ocurrencia de fraudes ... c) La factibilidad de llevar y controlar la contabilidad de todas las ... , en los aspectos jurídicos, financieros, comerciales y contables, para el debido cumplimiento de las obligaciones que establece esta ley y ...
- La importancia de tomar resguardos para evitar un fraude contable en su empresa
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Vigente
Ley N° 18.045 Ley de Mercado de Valores
... las transacciones de bolsa, y a proteger a los inversionistas de fraudes y otras prácticas ilegítimas ... c) Normas y procedimientos justos y ... b) Desarrollo o implementación de sistemas contables y de presentación de estados financieros ... c) Teneduría de libros ...
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Vigente
Ley N° 7.421, del 15 de Junio de 1943, aprueba el Código Orgánico de Tribunales.
... 2°) La malversación de caudales públicos, fraudes y exacciones ilegales, la infidelidad en la custodia de documentos, la ... de los juzgados de capital de provincia, administrativos contables de juzgados de familia de asiento de Corte, administrativos jefes de ...
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Causa nº 7179/2015 (Casación). Resolución nº 131373 de Corte Suprema, Sala Tercera (Constitucional) de 3 de Marzo de 2016
Recurso. Sentencia condenatoria del delito penal. Prescripción de la acción de perjuicios. Valor de escritura pública
... contable privado elaborado por los dos peritos judiciales contables que estuvieron a cargo de toda la investigación criminal relativa a los ... -
Vigente
Decreto Supremo N° 75, del 2 de Febrero de 2004, deroga Decreto N° 15, de 1992, y sus Modificaciones Posteriores y aprueba Reglamento para Contratos de Obras Públicas.
... año inmediatamente anterior, preparados conforme a principios contables generalmente aceptados, cumpliendo en todo con lo señalado en el ... El contratista quedará siempre responsable de los fraudes, vicios de construcción o abusos que haya podido cometer la persona ...
- Trump, Biden y la democracia
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Causa nº 17014/2015 (Nulidad). Resolución nº 294139 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 17 de Diciembre de 2015
Pena del delito. Administrador de contrato. Tipo penal de fraude. Funcionario público
... como analista de control de egresos, realizó movimientos contables en el sistema SAP de la empresa estatal a fin de favorecer a la empresa ... haber sido condenados los acusados además por esos otros delitos -fraudes al Fisco en grado frustrado y fraudes al Fisco causando perjuicios ... -
Vigente
Código de Comercio de 1865
... sus existencias con sus inventarios, libros y registros contables, sin perjuicio del mérito de otras pruebas que las partes pudieren ...
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Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 1 fija el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado del Código del Trabajo
... aquellos antecedentes documentales, laborales, tributarios, contables o de cualquier otra índole que las leyes respectivas permitan exigir a ...
- Transparencia corporativa
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Delitos contables mercantiles en el Derecho penal económico chileno:Sistematización de su marco regulatorio, elementos comunes de sus tipos penales y desafíos pendientes
El artículo expone una introducción al Derecho penal de los estados financieros desde una perspectiva comparada. Luego propone una sistematización del marco regulatorio de la contabilidad mercantil en Chile, especialmente en cuanto a sus reglas de confección, exhibición y auditoría. Finalmente, se identifican los tipos penales contables mercantiles presentes en la ley penal chilena y se analizan...
... 529-558. Sobre el “legado” del caso Enron en EUU expresado en juicios contra CEO de grandes empresas por delitos contables y otros fraudes corporativos, cfr. BRICKEY, Kathleen, "A la estela de Enron: Ejecutivos de corporación en juicio", Anuario de Derecho penal económico y de la ... - La disputa judicial en la Clínica
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Vigente
Aviso núm. S/N, publicado el 06 de Marzo de 2015. SOLICITA COMPLEMENTACIÓN DE RESOLUCIÓN N°16, DE FECHA 16 DE FEBRERO DE 2015
... ESTIMACIONES CONTABLES ... 86 ... POLÍTICAS ... , la inadvertencia o mala interpretación de hechos, así como los fraudes ... 3. Los Estados Financieros no cumplen con las normas si contienen ...
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Capítulo V. Gobierno Corporativo como contribución para la Prevención, Detección, e Investigación de Fraude.
... Los fraudes son perpetrados por individuos y por Organizaciónes para obtener dinero, ... de que los fondos se depositen y se anoten en los registros contables. El esquema requiere que una persona reciba los fondos y evite los ...
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Delitos cometidos en torno al desarrollo de los procesos electorales: Consideraciones sobre sus fundamentos y sistematización
La presente contribución busca ofrecer una panorámica sobre los principales caracteres bajo los cuales se suele configurar la regulación de los delitos asociados al desarrollo de los procesos electorales. El tratamiento se contextualiza en la alta preocupación que hoy en día detentan los actos de corrupción. Básicamente procura dar cuenta de cómo impactan dichos caracteres (asociados a una...
... detectar la aplicabilidad de ilícitos asociados a falsedades, fraudes, adulteraciones contables o tributarias (además de las figuras ... -
Derrogado
Decreto Supremo N° 587, del 4 de Agosto de 1982, aprueba Reglamento de Sociedades Anónimas.
... esté facultada para emitir informes de auditoría de estados contables financieros y que acrediten ejercicio profesional de a lo menos 3 años ... 4.- Cuidar por revelar la posible existencia de fraudes y otras irregularidades que puedan afectar a la presentación justa de la ...
- La red de traspasos a fundaciones que investiga la fiscalía en todo el país
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Sentencia nº Rol 6685-19 de Tribunal Constitucional, 21 de Enero de 2020
... Si el fin perseguido por la ley ha sido evitar fraudes ...
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Causa nº 19126/2017 (Casación). Resolución nº 19126-2017 de Corte Suprema, Sala Primera (Civil) de 31 de Enero de 2018
Presunciones graves. Administrador de la sociedad vendedora. Invoc en el contrato de compraventa de derechos ó sociales. á í persona
... LZCXDYXQRY ... contables y tributarios respectivos y comunicar a la autoridad fiscalizadora ... el ... -
Sentencia nº Rol 2794 de Tribunal Constitucional, 12 de Mayo de 2016
... -contactado por el Coronel aludido-, quien desempeñaba funciones contables. Para esos efectos, estampó algunas firmas y timbres falsos (forjados) ...