fraudes contables
-
Causa nº 316/2013 (Sección criminal). Resolución nº 187707 de Corte de Apelaciones de Concepcion, de 29 de Diciembre de 2014
... que establecen que de la auditoría efectuada a los registros contables, documentación y declaraciones de impuestos mensuales y anuales del ...
- Causa nº 20260/2019 (Protección). Resolución nº 49 de C.A. de Concepción, 06-01-2020
-
La experiencia chilena. Disuadiendo ilícitos corporativos
Este artículo analiza las investigaciones sobre potenciales violaciones a deberes fiduciaros llevadas a cabo por la SVS entre 1990 y 2012. Esta evidencia muestra dos grupos de problemas: por un lado, la SVS ha dejado una parte importante del mercado de valores sin vigilancia; por otro, el nivel de disuasión es bajo y descansa en mecanismos indirec tos de sanción. Estos resultados sugieren que las
... Así como durante los últimos meses las prácticas contables de La Polar han ocupado el centro del debate 1 , hace algunos años ... Figura 1 ... Detección de fraudes corporativos en Estados Unidos (1996-2004) ... PRIMERA ETAPA SEGUNDA ... -
Sentencia de Tribunal Tarapacá, 8 de Febrero de 2017
... de la realidad, en que debe primar la realidad de los hechos contables; es decir, una venta o transferencia, por sobre un listado no actualizado ...
-
La negativa injustificada a la exhibición de la prueba documental en el proceso civil chileno: una solución epistemológica para superar una regulación deficiente
El presente trabajo tiene por objeto responder la interrogante acerca de la forma en que las nociones de epistemología jurídica pueden servir para solucionar las hipótesis de frustración de la prueba que se encuentran inadecuadamente regulados por el derecho y que pueden ser sometidos a la discrecionalidad del juez. En especial, se pretende justificar que la ausencia de una regulación eficiente...
... d) Mantención de documentos contables (tributarios) ... También en esta materia tributaria es posible ... -
La legítima razón
... Una posición sostenida por profesores que dominan las técnicas contables o financieras realiza una caracterización muy gruesa de la conducta del ...
-
La unidad y la pluralidad de acciones típicas
I. Introducción - II. Aspectos generales - A) concepto - B) ubicación sistemática - C) unidad y pluralidad de acciones - III. Los casos de no concurrencia de tipos penales - A) El delito continuado - 1. Fundamento - 2. Naturaleza jurídica - 3. Concepto - 4. La estructura - A) ubicación - B) los elementos externos - 1) la unidad de sujeto activo - 2) la unidad de acción - 3) la unidad normativa...
... 5, 1990, págs. 180 y ss.; lAndrove díAz, gerArdo: Los fraudes colectivos , Barcelona, Bosch casa Editorial, 1978; leone, giovAnni: ... suma durante un poco más de tres años, luego de hacer asientos contables por un menor valor (¡al parecer un delito continuado, aunque de las dudas ... -
Causa nº 6334/2011 (Extradición Pasiva). Resolución nº 76720 de Corte Suprema, Extradiciones de 14 de Septiembre de 2012
Figura tipica. Municipalidades. Delitos politicos. Fondos publicos para fines ilicitos
... ni acompanar prueba documental o pericias documentales o contables que permitan ilustrar al Estado requerido sobre las partidas de fondos ... -
La fiscalía va por el expediente de Jadue en EE.UU.
... que entreguen sus cartolas de cuentas corrientes y antecedentes contables del club y la sociedad entre los aos 2010 y 2015 ... Todo lo referente al ...
-
Causa nº 1290/2020 (Protección). Resolución nº 26 de C.A. de Antofagasta, 08-05-2020
... sus filiales, así como prevenir fraudes, lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo. El ...
-
El recurso contencioso tributario
... de ordinario la utilización conjunta de conocimientos legales, contables, económicos y en ocasiones del conocimiento propio de otras ramas del ...
-
Solicitud número 1373362.- accelya
... para recopilar datos de múltiples sistemas contables diferentes; software para combinar múltiples ... sistemas de contabilidad ... detección de fraudes; diseño y desarrollo de un software de detección de fraudes para su uso ...
-
Perspectivas de reforma del Derecho Cooperativo
... , que dispone el mantenimiento de la aplicación de principios contables de general aceptación ... Jaime Alcalde Silva ... RChDP Nº 22 ... las cooperativas podrían servir para fraudes de ley que desnaturalizarían la identidad de esta forma de empresa ...
-
Segunda parte. La respuesta sancionadora para el cumplimiento de la legalidad tributaria
... contables que no superen una determinada proporción, y muy graves si se han ... respecto del perjuicio económico, y que no media utilización de fraudes documentales ... Queremos insistir en la ausencia de una categoría ...
- Dilma Rousseff da un giro de 180 grados para rescatar su presidencia
- Fiscalía cita como imputada a diputada Ossandón y ella confirma que asistirá, porque 'nada (hay) que ocultar'
- Corte Marcial revierte procesamiento de general (r) Ricardo Martínez por fraude al fisco en caso Ejército
- Causa nº 166/2015 (Reforma procesal penal). Resolución nº 4304 de Corte de Apelaciones de Punta Arenas, de 16 de Febrero de 2016