delito tributario
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Jurisprudencia Tribunal Constitucional
... Igual poder se confiere al juez en el procedimiento tributario, conforme al artículo 132 del Código Tributario, según el cual "Vencido ... 219, N°s 1, 4 y 9, del Libro IV del Código de Comercio, y del delito de quiebra fraudulenta, del artículo 220, N°s 11 y 16, del mismo Libro ...
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Sentencia nº Rol 6028-19 de Tribunal Constitucional, 19 de Junio de 2019
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Jorge Esteban Pizarro Soto respecto del artículo 418 del Código Procesal Penal, en el proceso sobre solicitud de desafuero seguido ante la Corte de Apelaciones del Santiago, bajo el Rol N° 3847-2018, en actual conocimiento de la Corte Suprema, recurso de apelación, bajo el Rol N° 2591-2019.
... artículo 97 N°4, inciso primero e inciso final, del Código Tributario, en el cual se encuentra actualmente acusado, desde el 9 de julio de 2018, ... Respecto del delito contemplado en el artículo 97 N°4, inciso primero, del Código ... -
Sentencia nº Rol 4010-17 de Tribunal Constitucional, 25 de Septiembre de 2018
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Felipe de Mussy Hiriart respecto del artículo 418 del Código Procesal Penal de su Libro IV, Título IV ?Procedimiento relativo a personas que gozan del fuero constitucional.
... seguido en su contra como imputado por la posible comisión de delito tributario, ante el 8º Juzgado de Garantía de Santiago (Rit Nº ... -
Casación en el fondo, 14 de marzo de 2000. Astorga Tamayo, Eugenio con Servicio de Impuestos Internos
DOCTRINA: Del tenor del artículo 200 del Código Tributario, se desprende que dicho precepto no exige que efectivamente se deduzca acción criminal por delito tributario para hacer procedente la prescripción de corto tiempo. Por el contrario, basta que el contribuyente haya desarrollado un dolo específico en orden a provocar declaraciones maliciosamente falsas, las que dan lugar a la prescripción...
... comuna, que revocó la de primer grado, dictada por el Juez Tributario, en la parte que no dio lugar a declarar prescrita la liquidación Nº 531 ... la del inciso 2º del artículo 200 que analiza, a las normas sobre delito tributario. En el caso del inciso 2º de dicho artículo es irrelevante si ... -
Causa nº 38488/2017 (Apelación). Resolución nº 16 de Corte Suprema, TRIBUNAL PLENO de 8 de Noviembre de 2017
Implicancia. Delito tributario. Ministerio público. Elemento esencial del tipo penal
... del motivo 11º de la voz “que” escrita entre las palabras “delito” y “por” ... Y se tiene además presente: 1º) Que la igualdad ... sancionado en el artículo 97 N° 4, inciso final, del Código Tributario ... La norma antes referida preceptúa: El que maliciosamente ... -
Causa nº 14905/2016 (Casación). Resolución nº 360680 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 5 de Julio de 2016
Se acoge recurso de casación en el fondo, absolviendo a los acusados de los delitos tributarios del artículo 97 N° 4, incisos 1° y 2° del Código Tributario, de falsificación de instrumento privado mercantil, contemplado en el artículo 197 del Código Penal y del delito establecido en el artículo 185 del Código Penal. Para la corte la paralización del proceso por más de tres años importa la...
... en el artículo 97 N° 4, incisos 1° y 2° del Código Tributario; a Alex René Arévalo Rojas del cargo que se le formuló como autor del ... Eduardo Stern Elfenbein de la acusación formulada como autor del delito establecido en el artículo 185 del Código Penal. La misma sentencia ... -
Vigente
Ley núm. 21039, publicada el 20 de Octubre de 2017. PERFECCIONA LA JUSTICIA TRIBUTARIA Y ADUANERA
... án la validez del acto administrativo materia del reclamo tributario o aduanero cuando recaigan en algún requisito esencial del mismo, sea por ...
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Vigente
Ley núm. 21595, publicada el 17 de Agosto de 2023. LEY DE DELITOS ECONÓMICOS
... 25 y 26 del artículo 97, y el artículo 100, todos del Código Tributario ... 3. El inciso quinto del artículo 134 y los artículos 168, 169 y 182 ... 4 producirá el efecto de que se considere el hecho respectivo como delito económico, aunque la ley que lo prevé la haya expresado al describirlo y ...
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Penta-SQM: cinco políticos serán formalizados por delitos tributarios
... , pidi fecha para formular cargos contra cinco polticos por el delito descrito y sancionado en el artculo 97, N4, inciso final, del Cdigo ... que se pretenda imputar un delito independiente", de carcter tributario, "a una persona que no ha sido objeto de denuncia o querella (del SII) por ...
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El aspecto objetivo de la responsabilidad penal de los directivos principales por delitos tributarios, según la legislación chilena
El artículo ofrece una interpretación sistemática de las normas que regulan la responsabilidad de los directivos principales por delitos tributarios en Chile. Al respecto se propone: I) Que la regla del artículo 58 del Código Procesal Penal establece como principio básico el de intervención en el hecho; II) Que los artículos 33 de la Ley de Mercado de Valores y 155 de la Ley de Sociedades...
... de esa intervención; y III) Que el artículo 99 del Código Tributario limita la responsabilidad de los intervinientes exclusivamente a aquellos ... la obligación tributaria cuya infracción es constitutiva de delito ... P ALABRAS CLAVE : Delitos Tributarios; Responsabilidad de los ... -
Infracciones sancionadas por el articulo 97 del código tributario
... (ARTÍCULO 97, N° 4, C.T.) ... Infracción Multa ... Delito tributario: Evasión de impuestos obtenida por procedimientos dolosos. (inciso primero): ... Las declaraciones maliciosamente incompletas o falsas ...
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Causa nº 35288/2017 (Apelación). Resolución nº 35288-2017 de Corte Suprema, Sala Tercera (Constitucional) de 20 de Septiembre de 2017
Emisión de los documentos tributarios electrónicos. Derechos. Sanciones. Autor del delito
... registros, ... pendiente por delito tributario, aclarando que hasta la ... existe resolución ... sea ... -
Corte Suprema, 3 de diciembre de 1996 Cas. fondo Contra Monardes Guerrero, José Antonio Patricio
DOCTRINA. CAS. FONDO. El artículo 97 Nº 4, inciso tercero del Código Tributario, contempla una penalidad copulativa respecto de su sanción: una privativa de libertad y otra pecuniaria. Para que pueda imponerse esta última el legislador exige que se haya producido efectivamente la defraudación de que se trata, siendo el requisito del perjuicio, en consecuencia, una condición objetiva de...
... y un días de presidio menor en su grado mínimo, como autor del delito previsto y sancionado en el artículo 97 Nº 4, inciso tercero del Código Tributario, en etapa de frustración, además al pago de una multa de $ 41.331.040 ... -
Querella del SII acusa facturas falsas por $13 mil millones y Daniel Sauer niega delitos
... vigente, a cualquier persona o empresa que dae al sistema tributario, y con ello a la sociedad en su conjunto, al evadir sus responsabilidades ... ) esta accin penal con la prontitud necesaria ante la deteccin del delito de facilitacin de facturas falsas".Segn detall Impuestos Internos, la ...
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Uso de información privilegiada podría configurar delitos contra la libre competencia
... privilegiada, la colusin y eventuales delitos de carcter tributario tambin podran configurarse como delitos contra la competencia".Agreg que i un delito tributario afecta la competencia de mercado, ya sea por elusin o por ...
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Vigente
Código Civil
... sentencia ejecutoriada el padre o la madre ha sido condenado por delito que merezca pena aflictiva, aunque recaiga indulto sobre la pena, a menos ... conforme al número 17 del artículo 8° del Código Tributario ... Art. 19. Quedan derogadas todas las disposiciones legales que ...
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Jorge Sampaoli, Sebastián Beccacece y Jorge Desio demandan a la ANFP por más de $3.458 millones
... por una asesora al Instituto Nacional del Ftbol (INAF).El tem tributario tiene su origen en los dineros repatriados por Sampaoli, Beccacece y Desio ... y su equipo no pagaban, arriesgaban una querella del SII por delito tributario que, para peor, estaba sujeta al aumento en un grado de la ...
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Decisión nº C374-11, de Consejo de Transparencia de 29 de Marzo de 2011
... de supervigilar la conducción de la defensa, en el proceso por delito tributario iniciado el año 2000 en Temuco contra dos infractores ...
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Fiscal nacional busca uniformar criterios ante delitos tributarios: Si SII decide multar, no se perseveraría en causa penal
... fiscala ya envi los antecedentes al SII por eventual existencia de delito tributario- lo que se propone es no perseverar, y si despus el Servicio ...
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Decisión nº C933-13, de Consejo de Transparencia de 23 de Octubre de 2013
Inexistencia de información - Inexistencia acreditada - Otros : Se dedujo amparo en contra del Servicio de Impuestos Internos, fundado en la denegación parcial de la información solicitada sobre a) Informar si es efectivo que el contribuyente denominado Sociedad Comercial Distribuidora Bories Limitada, fue sujeto por el SII, de una causa por infracción al artículo 97 del Código Tributario,...
... SII, de una causa por infracción al artículo 97 del Código Tributario, durante el período 2005 - 2006, y por delito tributario de incremento ... -
Chile está dentro de los 10 países que más cobra impuesto a la herencia en el mundo y en una década se han recaudado US$ 1.500 millones
... ).En Chile hay dos formas de heredar, explica el experto tributario y socio lder de Tax & Legal de PwC Chile, Francisco Selam. Una es con un ... el SII podra clasificarlo como evasin e incluso querellarse por delito tributario. Eso s, han existido crticas cuando ha fallecido un ...
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Boletín de Actualidad Vlex N° 133
... facturas electrónicas, debido a una situación pendiente por delito tributario, de la cual hasta la fecha, no se ha notificado resolución ...
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Causa nº 3/2019 (Penal). Resolución nº 8 de Corte de Apelaciones de Arica, de 14 de Enero de 2019
... , por la responsabilidad que le cabría en la comisión del delito tributario, previsto y sancionado en el artículo 97 N° 9 del Código ...
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Causa Nº 92881-2016 (Casación Fondo) Corte Suprema - Sala Segunda Penal, 03/09/2018
... falsa aplicación del artículo 200 inciso 2° del Código Tributario, por cuanto la sentencia cometió errores de derecho al rechazar la ... a consecuencia de la referida investigación por el presunto delito contemplado en el artículo 97 N° 4 del Código Tributario, ...
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Causa nº 225/2016 (Reforma procesal penal). Resolución nº 1980 de Corte de Apelaciones de Punta Arenas, de 23 de Enero de 2017
... irregular, previstos en el artículo 98 N° 8 y 9 del Código Tributario. El abogado don Jorge Mihovilovic Bradasic, por el ... Servicio de ... cual el imputado fue condenado a una pena menor como autor de otro delito, el de fraude aduanero -, por sentencia ejecutoriada, errando el Tribunal ...