delito contable tributario

Vigente Decreto Ley 830, Código Tributario
- Legislación Oficial
... y rentas tributables serán determinados según el sistema contable que haya servido regularmente al contribuyente para computar su renta de ... y en relación con las cuales se haya interpuesto acción penal por delito tributario. En caso que el contribuyente se encuentre en un procedimiento ...
Vigente Decreto Ley N° 824 aprueba Texto que indica de la Ley sobre Impuesto a la Renta
- Legislación Oficial
... establecidas en el Código Tributario y, además, salvo que la naturaleza del texto ... , querellados o sancionados por delito tributario dentro de los 3 años tributarios ... del establecimiento permanente al valor contable o tributario en que los activos estaban ...
Vigente Ley núm. 21210, publicada el 24 de Febrero de 2020. MODERNIZA LA LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
- Legislación Oficial
... modificaciones en el Código Tributario, contenido en el artículo 1° del decreto ley ... otros documentos tales como información contable, detalle de la cuenta de pérdidas y ganancias, y ... conforme al Código Procesal Penal por delito tributario o sea condenado por este tipo de ...
El efecto Al Capone de los delitos contables tributarios
- Revista de Derecho
El trabajo se enfoca en el denominado: “efecto Al-Capone” de los delitos contables tributarios, esto es, la utilización de éstos como medio residual de persecución de delitos asociados a la generación e introducción en el tráfico económico de dinero ilícito. Propone en primer lugar, una reconstrucción dogmática preliminar, apoyado en la experiencia comparada y, en segundo lugar, ejemplifica el...

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Vigente Ley núm. 20780, publicada el 29 de Septiembre de 2014. REFORMA TRIBUTARIA QUE MODIFICA EL SISTEMA DE TRIBUTACIÓN DE LA RENTA E INTRODUCE DIVERSOS AJUSTES EN EL SISTEMA TRIBUTARIO
- Legislación Oficial
... clandestinamente, incurriéndose en este último caso en el delito de contrabando previsto en el artículo 168 de la Ordenanza de Aduanas, ...
Vigente Ley núm. 20720, publicada el 09 de Enero de 2014. SUSTITUYE EL RÉGIMEN CONCURSAL VIGENTE POR UNA LEY DE REORGANIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS Y PERSONAS, Y PERFECCIONA EL ROL DE LA SUPERINTENDENCIA DEL RAMO
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... la que deberá observarse la normativa contable, tributaria y financiera aplicable, así como la ... hayan sido condenadas por crimen o simple delito ... 2) Los funcionarios de cualquier órgano de ... de carácter patrimonial y tributario acompañados al procedimiento serán de carácter ...
Vigente Decreto Ley N° 3.538, del 9 de Diciembre de 1980, crea la Superintendencia de Valores y Seguros.
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... señala el artículo 22 por la calidad de delito que pudiere desprenderse de los mismos hechos ... En ausencia de un principio contable nacional para un caso específico, la entidad ... segundo del artículo 35 del Código Tributario. Asimismo, la autorización judicial precitada ...
Vigente Decreto Ley N° 3.500 establece nuevo Sistema de Pensiones
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... , a lo menos, el nombre, rol único tributario y domicilio de la persona natural o jurídica que ... el doce por ciento del valor del activo contable neto consolidado de la sociedad matriz ... incisos precedentes constituyere también delito conforme al artículo 60 de la ley N° 18.045 o ...
Vigente Ley núm. 21000, publicada el 23 de Febrero de 2017. CREA LA COMISIÓN PARA EL MERCADO FINANCIERO
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... señala el artículo 22 por la calidad de delito que pudiere desprenderse de los mismos hechos ... En ausencia de un principio contable nacional para un caso específico, la entidad ... segundo del artículo 35 del Código Tributario. Asimismo, la autorización judicial precitada ...
Vigente Decreto con Fuerza de Ley N° 1 fija el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado del Código del Trabajo
- Legislación Oficial
... efectos de determinar el tratamiento tributario que corresponda al trabajador independiente, se ... a la administración financiera y contable, deberá contar con el informe de la comisión ... 4. No haber sido condenado por delito que merezca pena aflictiva ... 5. No tener ...
Vigente Ley N° 19.496 establece normas sobre Protección de los Derechos de los Consumidores
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... b) El que hubiere sido condenado por delito contra la propiedad o por delito sancionado con ... c) El nombre, rol único tributario o cédula nacional de identidad, profesión u ...
Vigente Ley N° 19.712, del 30 de Enero de 2001, Ley del Deporte.
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... condenado a una pena de crimen o simple delito ... 5.- Por haber sido nombrado en un cargo ... que tengan derecho al crédito tributario establecido en el artículo 62. El concurso se ... , estarán sometidos a la auditoría contable de la Contraloría General de la República ...
Vigente Decreto con Fuerza de Ley N° 5, del 25 de Septiembre de 2003, fija Texto Refundido, Concordado y Sistematizado de la Ley General de Cooperativas.
- Legislación Oficial
... contable ... La participación de los socios en el ... los hechos que revistan caracteres de delito de los cuales tome conocimiento con motivo del ... título estarán sometidas al régimen tributario de las sociedades anónimas y los socios al de ...
Vigente Ley N° 19.995 establece las Bases Generales para la Autorización, Funcionamiento y Fiscalización de Casinos de Juego
- Legislación Oficial
... ás, no deben haber sido condenadas por delito que merezca pena aflictiva ... No podrán formar ... 4 y 5 del artículo 97 del Código Tributario, una vez agotados los procedimientos ...
Vigente Ley N° 20.255, del 11 de Marzo de 2008, establece Reforma Previsional.
- Legislación Oficial
... en el artículo 53 del Código Tributario ... Al Director Nacional del Instituto de ... el doce por ciento del valor del activo contable neto consolidado de la sociedad matriz." ... n) ... a) Los procesados o condenados por delito que merezca pena aflictiva; ... b) Los fallidos ...
Vigente Decreto Ley N° 825 Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios
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... en el artículo 64 del Código Tributario ... 3°) Por "vendedor" cualquier persona ... , querellados o sancionados por delito tributario ... Con todo, cuando el contribuyente ...
Vigente DFL 1 - fija Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado del Decreto Ley N° 2.763, de 1979 y de las Leyes N° 18.933 y N° 18.469.
- Legislación Oficial
... al usuario; administración financiero-contable y auditoría interna; sistemas de cuenta pública ... - Los que hayan sido condenados por algún delito que merezca pena aflictiva, hasta el cumplimiento ... , a lo menos, el nombre, rol único tributario y domicilio del empleador o entidad y del ...
Sentencia nº Rol 5669-18 de Tribunal Constitucional, 28 de Noviembre de 2019

... Juzgado del Crimen de San Miguel), por delito tributario, en actual conocimiento de la Corte de ...
Vigente Ley N° 18.046 Ley sobre Sociedades Anónimas
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... a su otorgamiento, y el rol único tributario o documento de identidad, si debieren tenerlos.; ... 3) Las personas condenadas por delito" que merezca ... pena aflictiva o de inhabilitaci\xC3" ...
Vigente Ley N° 7.421, del 15 de Junio de 1943, aprueba el Código Orgánico de Tribunales.
- Legislación Oficial
... y juzgar las causas por crimen o simple delito, salvo aquellas relativas a simples delitos cuyo ...
Sentencia nº Rol 1718 de Tribunal Constitucional, 14 de Junio de 2011
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Adolfo Hernán Fuenzalida Cerpa respecto del artículo 163, letra e), inciso primero, del Código Tributario, en los autos Rol Nº 55-2010 sobre recurso de apelación en materia criminal interpuesto ante la Corte de Apelaciones de Valdivia en contra de la sentencia pronunciada por el Segundo Juzgado de Letras de Osorno en causa...

... , letra e), inciso primero, del Código Tributario, en la causa sobre delitos tributarios caratulada ... la investigación administrativa del delito tributario, tendrán, para todos los efectos ... norma legal que atribuye a un informe contable emanado de la parte querellante, con un sesgo ...
Delitos contables mercantiles en el Derecho penal económico chileno:Sistematización de su marco regulatorio, elementos comunes de sus tipos penales y desafíos pendientes
- Política Criminal
El artículo expone una introducción al Derecho penal de los estados financieros desde una perspectiva comparada. Luego propone una sistematización del marco regulatorio de la contabilidad mercantil en Chile, especialmente en cuanto a sus reglas de confección, exhibición y auditoría. Finalmente, se identifican los tipos penales contables mercantiles presentes en la ley penal chilena y se analizan...

... Al servicio de esto, la ciencia contable ha avanzado en el perfeccionamiento de ... figuras penales que califican como delito contable mercantil y plantear un análisis ... , pp.199-207, para quien el balance tributario anual serían un medio idóneo para detectar ...
Juez tributario es suspendido por dos meses: Fiscalía indaga posibles pagos en 50 causas
- El Mercurio
Vigente Decreto N° 250 que aprueba Reglamento de la Ley N°19.886 de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios
- Legislación Oficial
... factura o del respectivo instrumento tributario de cobro. Sin perjuicio de lo anterior, podrá ... 2. Demostrar una situación contable y financiera que hagan prever que cumplirá sus ...
Vigente Ley 20190 - INTRODUCE ADECUACIONES TRIBUTARIAS E INSTITUCIONALES PARA EL FOMENTO DE LA INDUSTRIA DE CAPITAL DE RIESGO Y CONTINUA EL PROCESO DE MODERNIZACION DEL MERCADO DE CAPITALES
- Legislación Oficial
... el Nº 1 del artículo 165 del Código Tributario." ... Artículo 2°.- Introdúcense las ... "jurídica, económica, financiera, contable y administrativa respecto del emisor y de sus ...