delito tributario
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Vigente
Ley N° 7.421, del 15 de Junio de 1943, aprueba el Código Orgánico de Tribunales.
...a) Conocer y juzgar las causas por crimen o simple delito, salvo aquellas relativas a simples delitos cuyo conocimiento y fallo ...
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Causa nº 127/2016 (Reforma procesal penal). Resolución nº 324 de Corte de Apelaciones de Coyhaique, de 16 de Enero de 2017
...delito de cohecho imputado a don Patricio Walker Prieto, H. Senador de la ... imputación, si se pretendiera configurar un eventual delito tributario, conviene tener en consideración que, por un lado, el titular de la ...
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Sentencia nº Rol 2489 de Tribunal Constitucional, 15 de Abril de 2014
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por H.A.L. y otros, respecto del inciso tercero del artículo 53 del Código Tributario, en los autos sobre recursos de casación en la forma y en el fondo, caratulados "Comercial Único Limitada con Servicio de Impuestos Internos", de que conoce la Corte Suprema, bajo el Rol N° 9091-2012.
... del inciso tercero del artículo 53 del Código Tributario. El precepto impugnado dispone: . “El contribuyente estará afecto, ...CUADRAGESIMOPRIMERO: Que el delito de usura está establecido en el artículo 472 del Código Penal en los ... -
Causa nº 1117/2008 (Casación). Resolución nº 1117-2008 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 14 de Octubre de 2008
DELITO FISCAL. CIRCUNSTANCIAS MODIFICATIVAS DE LA RESPONSABILIDAD. El injusto por el que se le acusa tiene asignada en el artículo 97, N° 4°, inciso segundo, del Código Tributario, presidio menor en su grado máximo a presidio mayor en su grado mínimo y multa del cien por ciento al trescientos por ciento de lo defraudado. No obstante, corresponde al caso la calificante del inciso final de la misma
... enumeración de las disposiciones legales relativas al Código Tributario, se sacan los vocablos ?y pertinentes? que siguen al guarismo ?163?. . Y ... que efectivamente dicho inculpado confesó su participación en el delito, aún cuando no lo hizo en su primera presentación, se aceptará en su ... -
Décimo grupo. Delitos contenidos en leyes especiales
... 1960, que estableció por primera vez las normas del Código Tributario , el que se publicó en el Diario Oficial el 5 de abril de ese año. . ... tributarios la ley establece penalidades especiales según el delito y que puede ser castigada con penas corporales privativas o restrictivas ...
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Vigente
Ley 20090 - SANCIONA CON MAYOR VIGOR EL ABIGEATO Y FACILITA SU INVESTIGACION
...ón que proceda y al Servicio de Impuestos Internos ante un eventual delito tributario. Artículo 448 quinquies. El que se apropie de las plumas, ...
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Sentencia nº Rol 5540-18 de Tribunal Constitucional, 18 de Diciembre de 2018
Control de constitucionalidad presentado por la Cámara de Diputados con respecto al proyecto de ley que moderniza la legislación bancaria, correspondiente al boletín N° 11269-07.
...a) Hubiere sido condenada por delito que merezca pena aflictiva o de inhabilitación perpetua para desempeñar ...Artículo 10.- Introdúcense en el artículo 62 del Código Tributario, contenido en el artículo 1° del decreto ley N° 830, del Ministerio de ... -
Corte Suprema, 2 de julio de 1999. Lincoyán Lagos Tortella (recurso de inaplicabilidad por inconstitucionalidad)
DOCTRINA: La norma del artículo 163, letra f) del Código Tributario, que impone, en los casos a que se refiere el inciso segundo del Nº 4 del artículo 97 del mismo Código, una fianza equivalente a una suma no inferior al treinta por ciento de los impuestos evadidos, de acuerdo a la estimación que de ellos haga el Servicio de Impuestos Internos, no es contraria a la Constitución Política de la...
... recluido en el Anexo Cárcel Capuchinos, procesado como autor del delito previsto en el artículo 97 número 4 incisos 1°, 2° y final del Código Tributario, en los autos número de rol 148.070-4, seguidos en el Segundo Juzgado del ... -
Vigente
Ley núm. 20720, publicada el 09 de Enero de 2014. SUSTITUYE EL RÉGIMEN CONCURSAL VIGENTE POR UNA LEY DE REORGANIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS Y PERSONAS, Y PERFECCIONA EL ROL DE LA SUPERINTENDENCIA DEL RAMO
...1) Las que hayan sido condenadas por crimen o simple delito. 2) Los funcionarios de cualquier órgano de la Administración del ... e intereses establecidos en el artículo 53 del Código Tributario. Declarada judicialmente la improcedencia total o parcial de la multa, la ...
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Vigente
Ley núm. 21000, publicada el 23 de Febrero de 2017. CREA LA COMISIÓN PARA EL MERCADO FINANCIERO
... que formule el fiscal que señala el artículo 22 por la calidad de delito que pudiere desprenderse de los mismos hechos. Con todo, dichos ... establecido en el inciso segundo del artículo 35 del Código Tributario. Asimismo, la autorización judicial precitada servirá de antecedente ...
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Causa nº 8531/2014 (Casación). Resolución nº 104000 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 21 de Julio de 2015
Cosa juzgada. Crédito fiscal del impuesto al valor. Delito tributario. Relación comercial existente entre las sociedades
..., artículo 97 N° 4 incisos primero y segundo del Código Tributario. En dicha sentencia quedó establecido que todas las operaciones de ..., pues en la sentencia penal se estableció la inexistencia del delito. Como se señaló, el reproche que subyace a la sentencia penal y a la ... -
Sentencia de Tribunal Arica y Parinacota, 2 de Septiembre de 2019
El Tribunal de primer grado rechaza el reclamo deducido por la Sociedad contribuyente y confirma en todas sus partes la resolución del SII que rechaza la devolución del IVA exportador por la suma de $66.118.743. Funda su decisión en la naturaleza dek impuesto al valor agregado, en cuanto la labor del SII no se agota enla sola revisión de la Sociedad reclamante, sino que está obligado por ley a...
... el cual, en virtud del artículo 124 y siguientes del Código Tributario, interpone reclamo en contra de la resolución exenta número 383, de ... Internos hubiere iniciado una investigación administrativa por delito tributario. . b) Respecto de los cuales el Director del Servicio hubiere ... -
Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 3 fija Texto Refundido, Sistematizado y Concordado de la Ley General de Bancos y de Otros Cuerpos Legales que se indican
... en virtud de la presente ley, indicando su rol único tributario (RUT), la identificación del tipo de cuenta o producto y su número de ... naturaleza, los responsables serán castigados como autores del delito de estafa. En caso de que, a juicio de la Comisión, se presuma que existe ...
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Causa nº 1823/2015 (Criminal). Resolución nº 211907 de Corte de Apelaciones de Santiago, de 10 de Marzo de 2016
..., tipificado en el artículo 239 del Estatuto Penal, y fraude tributario, sancionado en el artículo 97 Nº 4, inciso final del Código Tributario, ... Carrillo, por servicios inexistentes, pudiendo existir un posible delito de cohecho, sin perjuicio de delitos tributarios. Pues bien, es del caso ...
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Vigente
Ley núm. 21020, publicada el 02 de Agosto de 2017. SOBRE TENENCIA RESPONSABLE DE MASCOTAS Y ANIMALES DE COMPAÑÍA
... moradores ni justificación alguna o con el propósito de cometer delito. Artículo 14.- Se prohíbe todo acto o convención que tenga por objeto ...1. Nombre completo, rol único tributario y domicilio de la entidad. 2. Nombre completo, cédula de identidad y ...
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La elusión tributaria y su sanción en la Ley Nº 20.780. Hacia un concepto de negocio jurídico elusivo
El presente artículo revisa los principales aspectos jurídicos –sustantivos y adjetivos– de la elusión en el Código Tributario. El sentido de las palabras que el legislador utiliza para deinir la elusión y los particularismos del procedimiento establecido para declararla judicialmente, en nuestra opinión, constituye el establecimiento de instituciones jurídicas nuevas y propias de la disciplina...
... –sustantivos y adjetivos– de la elusión en el Código Tributario". El sentido de las palabras que el legislador utiliza para deinir la elusi\xC3"... Juzgado del Crimen de Concepción, se presentó una querella por delito tributario, entendiendo el Servicio de Impuestos Internos que la conducta ... -
Causa nº 247/2017 (Proteccion). Resolución nº 18067 de Corte de Apelaciones de Valdivia, de 24 de Abril de 2017
... Juzgado de Garantía de Valdivia por imputársele la comisión del delito tributario previsto y sancionado en el artículo 97 número 4, inciso ...
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Dictamen nº 10322 de Contraloría General de la República, de 21 de Marzo de 2001
servicio de impuestos internos puede suscribir convenios con empresas de tecnologia automatizada de informacion, en cuya virtud, el servicio acceda a sus bases de datos, y aquellas puedan acceder a ciertos y determinados antecedentes con que cuenta la entidad publica, relativos al numero de rol unico tributario de los contribuyentes, nomina de los mismos con incumplimiento tributario, avaluos de...
...tributario de los contribuyentes, a la nómina de contribuyentes con incumplimiento ... lo que concierne a los datos relativos a denuncias o querellas por delito tributario y a las medidas sobre timbraje de documentos, es del caso ... -
Caso Caval: rechazan sobreseer a Natalia Compagnon
...Al juicio irá Compagnon acusada de delito tributario, mientras que Mauricio Valero y la empresa Exportadora y ...
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Causa nº 25913/2014 (Casación). Resolución nº 124344 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 26 de Agosto de 2015
... treinta de diciembre de dos mil trece, dictada por el Tribunal Tributario y Aduanero de la Región de la Araucanía, se hizo lugar al reclamo ... Garantía de Temuco, causa RIT 7750-2010 y RUC 1010025067, por el delito tributario previsto y sancionado en el 97, N° 4, inciso 1°, del Código ...
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Causa nº 25658/2014 (Otros). Resolución nº 66336 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 11 de Mayo de 2015
... de Santiago, donde se le imputó participación como autor del delito de estafa previsto en el artículo 470, N°8°, del Código Penal. ... de la absolución de sus clientes en una causa por delito tributario, e hizo presente el estado de otro proceso, en circunstancias que el fallo ...
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Vigente
Ley N° 20.032, del 11 de Julio de 2005, que establece un Sistema de Atención a la Niñez y Adolescencia a Través de la Red de Colaboradores del Sename y su Régimen de Subvención.
... o administradores, que hayan sido condenados por crimen o simple delito que, por su naturaleza, ponga de manifiesto la inconveniencia de ... colaborador con otra personalidad jurídica u otro rol único tributario; y para desempeñar funciones en el Servicio Nacional de Protección ...
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Causa nº 76212/2019 (Protección). Resolución nº 26 de C.A. de Santiago, 18-11-2019
... nte a la declaración rectificatoria del año tributario 2008, el que fue cobrado por el querellado V íctor Rivas ... ente fiscalizador, se detectó la comisión de un delito tributario por l a obtención indebida de devoluciones de ...