Delito de evasión fiscal
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Capítulo V: Modalidades, tipologías y fases del lavado de activos
... las Modalidades, Tipologías y Fases del delito de Lavado de Activos en Colombia, teniendo como ... Con la declaración fiscal de estos patrimonios los gobiernos buscan ... el blanqueo de capitales, o procure la evasión ...
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Disputas con la justicia: la amenaza para los candidatos presidenciales brasileños
... han pasado ms de 100 das desde eso, el fiscal general del pas, Augusto Aras, asegur esta semana ...
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Determinación tributaria
... el legislador penal al establecer el delito y la pena ... d) Origen de la obligación ... por el contribuyente durante un período fiscal propio, actividad que tiene incidencia directa en ... asimilada a la elusión ilícita y a la evasión, con las cuales no tiene absolutamente nada que ...
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SQM: Fiscalía pide formalizar a hijo de Pizarro, a ex embajador DC y a secretaria de la UDI
... han avanzado ms rpido, y as lo recalca el fiscal regional de Valparaso, Pablo Gmez, quien lidera ... correspondiente que Pizarro no cometi delito de emisin de documentos tributarios falsos y ...
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Capítulo VIII. La investigación criminológica internacional en materia de delincuencia económica
... , mal entendido con anterioridad como delito de caballeros, así como burdos fraudes con ... funcionarios en los países socialistas, evasión tributaria en países con una fuerte carga ... las valoraciones de daños del Ministerio Fiscal Especializado en sus hojas de “registro federal ...
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Las contradicciones de la modernización
DELITO Y MODERNIDAD. NUEVAS ARGUMENTACIONES EN LA ... de bienestar keynesiano; la política fiscal" y monetaria del Estado, combinadas con la expansi\xC3" ... manera similar, se podía esperar que la evasión, en lugar de la corrupción, fuese el método ...
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Oposición afirma que el SII es el 'brazo armado de la Nueva Mayoría'
... de partido- se reuni el ao pasado con el fiscal nacional Sabas Chahun para pedirle "igualdad de ...
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Capítulo IV. El problema de las inmunidades
... o por lo menos minimizaba el estigma del delito 151 , y que esta aplicación diferencial se ... al comercio internacional, elusión y evasión fiscal, fraude de subvenciones, cobro indebido de ...
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Sentencia con Rit Nº GS-14-00060-2021 de Tribunal de Valparaiso, 16-05-2022
El Tribunal Tributario y Aduanero de Valparaíso, en procedimiento General de Aplicación de Sanciones, confirmó el Acta de Denuncia N°1, de fecha 30.07.2021, fundado en que, conforme los antecedentes del proceso es posible constatar la comisión por parte de la inculpada del tipo infraccional contemplado y sancionado en el inciso 2°, del numeral 4°, del artículo 97 Código Tributario, al haber...
... por el delito tributario previsto y sancionado en el artículo ... , por un monto total de IVA crédito fiscal de $1.789.591(monto histórico), ... incurriendo ... este modo la evasión tributaria de otros contribuyentes” ... IV ... -
'No se saca nada con imponer cosas'
... Y el fiscal indaga una posibilidad de que eso sea lucro ... fiscala, que est investigando si hubo o no delito; y el SII, que investiga si hubo evasin ...
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Causa nº 65/2021 (Amparo). Resolución nº 17 de C.A. de Concepción, 16-03-2021
... del homicidio, por cuanto era un delito grave. Precisa el recurrente que el juez ... , hasta q ue el Fiscal termine la investigación por e l ... evitar una posible acción de evasión, por cuanto los citados se encuentran ...
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Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 7 de Septiembre de 2020
... por el aumento malicioso del crédito fiscal del Impuesto al Valor Agregado (IVA) que tenía ... , determinándose por tal conducta una evasión al Impuesto a las Ventas y Servicios ... 4) ...
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Sentencia nº Rol 2111 de Tribunal Constitucional, 31 de Octubre de 2012
... ón tributaria y reducción de la evasión ... 4°. Artículo 19, N° 26°: El ... 2011, a fojas 236, la abogada procuradora fiscal de Santiago del Consejo de Defensa del Estado, ...
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Causa nº 391/2011 (Penal). Resolución nº 19229 de Corte de Apelaciones de Temuco, de 8 de Julio de 2011
... de los cargos formulados como autor del delito de quebrantamiento de condena hecho supuestamente ... En contra de dicha sentencia, el Fiscal Luis Chamorro Diaz dedujo recurso de nulidad por ... por el Tribunal, esto es, que no existe evasion desde que el imputado ha accedido al medio libre ...
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Causa nº 4975/2004 (Casación). Resolución nº 26421 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 17 de Octubre de 2006
Orden tributario. Ley a los delitos de fraude. Importación. Impuestos de las mercaderías
... ón formulada en su contra como autor del delito de fraude aduanero previsto en la letra e) del ... normas cuyo propósito fue combatir la evasión tributaria, por lo que sus disposiciones no han ... que sigue la estructura del fraude fiscal consagrada en el artículo 239 del Código Penal ... -
Sentencia con Rit Nº GR-14-00012-2021 de Tribunal de Valparaiso, 25-11-2021
El Tribunal Tributario y Aduanero de Valparaíso, resolvió no dar lugar al reclamo interpuesto contra Cargos formulados por el Servicio de Aduanas Dirección Regional de Valparaíso, toda vez que del examen de los hechos y del análisis de las probanzas aparece una manifiesta insuficiencia probatoria que no ha permitido desvirtuar la presunción simplemente legal que recae sobre el reclamante, por...
... cometido Delito de Contrabando en conformidad al artículo 168 ... la hacienda pública mediante la evasión del pago de los tributos ... que pudieren ... fiscal, toda vez que el transporte es un contrato, en ... -
Acerca del carácter objetivo de las normas generales antielusivas chilenas
El presente trabajo pretende contribuir a una mejor comprensión de las normas generales antielusivas en Chile, y sostiene que tanto el abuso de las formas jurídicas como la simulación -al igual que en España- son figuras objetivas, esto es, que dentro de sus presupuestos de aplicación no es necesario determinar un especial ánimo que habría guiado al contribuyente a eludir. Tal afirmación tiene su
... una herramienta efectiva contra el fraude fiscal. La norma señaló: ... “ Artículo 24 1 ... como ilícito administrativo y como delito en el artículo 305 del Código Penal español 28 ... tiene relevancia, pero en los casos de evasión vinculados a delitos tributarios, hecho que nada ... -
Tribunal constittucional y derechopenal: un estudio crítico
Este estudio tiene como principal finalidad sistematizar y exponer algunas de las características de la jurisprudencia del TC en materia penal sustantiva desde la Reforma de la Constitución de 2005. Desafortunadamente, la principal característica de nuestra jurisprudencia constitucional radica en el incumplimiento de la mínima protección exigida a un TC en el control de las leyes penales. A...
... SsTC Rol Nº 1191-2008, concerniente al delito de hurto de energía eléctrica y Rol Nº ... responsabilidad penal a los delitos de evasión tributaria y estafa. Cursiva nuestra ... 79 ... -
Causa nº 516/2016 (Amparos). Resolución nº 114702 de Corte de Apelaciones de San Miguel, de 1 de Diciembre de 2016
... el impuesto a la renta, imputando dicho delito sin prueba alguna, obviando informe pericial ... existe una diferencia entre el débito fiscal y el crédito fiscal, debiendo por tanto el ...
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Causa nº 181/2012 (Crimen). Resolución nº 38532 de Corte de Apelaciones de San Miguel, de 12 de Octubre de 2012
... de la Ordenanza de Aduanas, se comete el delito de contrabando cuando se introduce al territorio ... a la hacienda publica mediante la evasion del pago de los tributos que pudieran ... que esas facturas no dan derecho a credito fiscal ... CUARTO: Que como queda de manifiesto, las ...
- Fiscal Campos pide al SII datos sobre imputados y abre arista tributaria
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Causa nº 1308/2009 (Casación). Resolución nº 1308-2009 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 7 de Diciembre de 2010
... valor de la mercancía objeto del delito y al de las costas del juicio, ... como autor del ... evasión tributaria, publicada en el Diario Oficial de ... que sigue la estructura del fraude fiscal consagrado en el ... artículo 239 del Código ...
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Causa nº 36/2014 (Reforma procesal penal). Resolución nº 3253 de Corte de Apelaciones de Coyhaique, de 28 de Junio de 2014
... por el Ministerio Pblico, como autor de un delito del artculo 97 N 4, inciso segundo, del Cdigo ... consistente en aumento indebido del crdito fiscal por medio de la presentacin de facturas falsas, ...
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Los silencios y los 'no recuerdo' de Patricio Contesse en el interrogatorio ante la fiscalía
... formuladas por el equipo liderado por el fiscal regional de Valparaso, Pablo Gmez. Pero en 10 ...
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Sospechoso de tres bombazos tenía beneficio de libertad vigilada tras condena por robo
... Santiago lo conden a 3 aos y un da por el delito de robo con intimidacin y -segn registros del ... El martes, cerca de las 21 horas, el fiscal metropolitano sur, Ral Guzmn, recibi dos datos ...