defraudacion tributaria
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La pena en la ley: ¿Conminación o comunicación con ciudadanos?
... como dificultar la prescripción (por ejemplo, el delito de defraudación tributaria) o permitir actuaciones policiales en fases muy tempranas, pero ...
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Causa nº 37118/2015 (Casación). Resolución nº 37118-2015 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 23 de Agosto de 2016
... categorizado como defraudación, asignándole la pena que ... prescribe el artículo 467 del Código ...
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Causa nº 2391/2011 (Criminal). Resolución nº 139987 de Corte de Apelaciones de Santiago, de 14 de Mayo de 2012
... con el objeto de obtener autorización de documentación tributaria, será sancionado con la pena de presidio menor en su grado máximo y con ... esta utilización de documentación tributaria con fines de defraudación y evasión.- De acuerdo a lo señalado corresponde sancionar a ambos ...
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Causa nº 649/2008 (Casación). Resolución nº 8274 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 24 de Marzo de 2009
SIMULACIÓN CRIMINAL. El tipo criminal en cuestión se puede definir como ""la declaración de voluntad no real, emitida conscientemente y de acuerdo entre dos o más personas, para provocar con fines de engaño la apariencia de un negocio jurídico que no existe o es diferente de aquel que realmente se ha llevado a cabo"". En la celebración de contrato simulado ""no se finge otorgar uno, sino que se...
... ó la empresa van desde ?la presentación para llegar a la defraudación? ni en base a qué probanza el tribunal concluye que se simularon los ... -
Causa nº 294-2021 (Penal-nulidad). Resolución nº 11 de C.A. de Iquique - Primera, 01-09-2021
... dos modalidades de ejecución: a) La evasión tributaria, que presupone la presentación de las mercancías ... dentro del cual, para el l egislador, no existe defraudación a la hacienda pública, sin perjuicio de que el Servicio Nacional de ...
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Causa nº 2100-2021 (Penal-nulidad). Resolución nº 70 de C.A. de Santiago - Undécima, 11-11-2021
... ma yor en su grado mínimo en caso que la defraudación excediere de 400 UTM, aplic ando en todo caso las ... para el fisco de $8.100.000 , equivalente a 184,6 Unid ades Tributaria s Mensuales, cifr a que si bien e xcede las 40 Unidades ...
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Causa Nº 42506-2021, (Civil) Casación Fondo, Corte Suprema - sala Tercera Constitucional, 18-04-2022
Cuenta bancaria. Responsabilidad civil. Indemnización de perjuicios. Delito de malversación de caudales públicos
... sostenidos ... recurrente, ... argumentos ... defraudación y asociación ilícita en los que participó y ... existencia ... -
«Viejos» y «nuevos» principios de imposición
... para la imposición puede referirse en principio a la carga tributaria total, lo que en ciertos casos equivale a decir: a la participación de ... o, mejor dicho, la inmoralidad tributaria, es decir, la defraudación fiscal, pero sin olvidar que en la mayoría de los casos se exagera ...
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De las defraudaciones
... el alzamiento, si bien está catalogado como defraudación por el código Penal, no requiere de engaño de parte del sujeto activo; ... unidades tributarias mensuales, si excediere de una unidad tributaria mensual y no pasare de cuatro unidades tributarias mensuales. si el ...
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El auto-lavado de dinero: Análisis comparado y constitucional con especial foco en países iberoamericanos
... A. Sancinetti, “Porque razón y en qué medida la defraudación tributaria puede ser “hecho previo” del delito de lavado de dinero”, ...
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Causa nº 33/2015 (Crimen). Resolución nº 64981 de Corte de Apelaciones de Rancagua, de 24 de Noviembre de 2015
... ó constitutiva de los delitos de abuso de firma en blanco y defraudación, previstos en los artículos 470 N° 3 y 473 del Código Penal, ... de lo defraudado ($20.447.455.-) y que el valor de la unidad tributaria a la época de comisión de los delitos era de $31.103.-, permite ...
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La Modern Slavery Act y su impacto sobre las cadenas de suministros. La lucha contra las formas contemporáneas de explotación laboral y una propuesta de lege ferenda
Una de las peores manifestaciones de la trata de seres humanos en el ámbito de la explotación laboral se halla en la cadena de suministros de empresas multinacionales. Su prevención es tanto competencia del Derecho internacional (por referirse a violaciones sistemáticas a las normas de la OIT y de Naciones Unidas), como también del derecho penal nacional. De ahí que haya comenzado a desarrollarse
... leyes penales británicas, como la relativa a los delitos de defraudación tributaria en los casos de ocultación (no declaración) de fondos o ... -
Teoría de los actos neutrales y participación delictiva. Los límites de la participación criminal en los delitos económicos
... para la otra parte no está participando en un delito de defraudación tributaria. Sólo ha generado una situación a partir de la que la otra ...
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Causa nº 2549/2011 (Reforma procesal penal). Resolución nº 15475 de Corte de Apelaciones de Santiago, de 13 de Enero de 2012
... era la persona obligada a cumplir adecuadamente con la norma tributaria en sus calidades de representante legal de la empresa, gerente general y ... , pues nada podría permitir comprender cómo se produjo una defraudación al erario nacional, vía la infracción tributaria que se estimó ...
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Causa nº 125/2011 (Penal). Resolución nº 7818 de Corte de Apelaciones de Rancagua, de 9 de Abril de 2011
... , la gravedad del hecho se incrementa por tratarse de una defraudacion tributaria ... En relacion a la letra c) indica que el modus operandi se ...
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Causa Nº 68689-2023, (Crimen) Casación Fondo, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 25-05-2023
Delito de estafa. Supuestos errores en la determinación del grado de la pena. Condenas. Circunstancias modificatorias de la responsabilidad penal
... sus grados medio a máximo, si la defraudación excediera de cuarenta ... unidades tributarias mensuales, y considerando ... -
Causa Nº 18505-2022, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 30-01-2023
Prescripción de la acción penal. Delito de defraudación. Grado mínimo. Pena de presidio menor
... queda condenada, en calidad de autora del delito de defraudación haciendo ... suscribir a otro con engaño algún documento, ejecutado en ... -
Causa Nº 29978-2018, (Civil) Casación Fondo, Corte Suprema - sala Primera Civil, 17-04-2020
Existencia de la sociedad. Acuerdo comercial. Recurso de nulidad. Sentencia
... simulado, apropiación indebida y defraudación" residual, en cuya virtud se ... cuestiona, entre otras cosas, la factura N\xC2" ... -
Causa nº 44/2007 (Crimen). Resolución nº 4112 de Corte de Apelaciones de Arica, de 9 de Mayo de 2007
... introdujo las modificaciones - fue el combatir la evasión tributaria (como efectivamente se denomina la Ley 19.738) y, en este contexto aflora ... es, acto que genera deberes aduaneros y que no produce una defraudación tributaria. El pasavante no convoca tal defraudación; no conlleva a dicha ...
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La problemática invocación a la confianza legítima como límite a la potestad legislativa
Este trabajo analiza de forma crítica la invocación al principio de confianza legítima como límite al ejercicio de la potestad legislativa. Con este propósito expone, en primer lugar, algunas generalidades sobre esta doctrina. A la luz de esta exposición se identifican las principales premisas en que reposa el recurso al mentado principio, discutiendo las dificultades a que da lugar su concepción
... el año 2009, en los que se alega, entre otras cosas, una defraudación de su legítima confianza depositada en la estabilidad de las normas ... constitucional, principalmente como límite a la potestad tributaria o delimitadora de la propiedad 1 ... Dentro de las causas que pueden ... -
El ánimo de lucro en los delitos contra intereses patrimoniales
El trabajo analiza el concepto y la exigencia legal de un ánimo de lucro en los delitos que atentan contra intereses patrimoniales. Parte de la base de que si bien algunas de las figuras delictivas contenidas en el título 9° del libro CPen. incluyen explícitamente esa exigencia, como la usurpación o la estafa, razones históricas y de derecho positivo, vinculadas con el sentido de los...
... Es cierto que toda defraudación supone, por definición, que el sujeto activo obre con la intención de ... -
Los posibles flancos legales que abre la reforma tributaria, para industrias y abogados
... En definitiva, la legislación mexicana denomina defraudación fiscal a lo que en Chile se llama elusión y que esto ha generado preocupación y desconfianza en ese país ... "Cualquier funcionario de la ...
- Delitos de enriquecimiento por defraudación: estafas y otros engaños
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El principio de protección de la confianza legítima en el artículo 26 del Código Tributario
Este trabajo interpreta el artículo 26 del Código Tributario a la luz del principio de confianza legítima. Analiza los elementos de este principio, para luego aplicarlos al cobro retroactivo de impuestos. Se propone la interpretación correcta de la norma, descartando otras erradas.
... tributaria 5 ... Por último, ha sido entendida como una manifestación de la teoría ... durante la vigencia de la política abandonada, hablamos de defraudación de una expectativa con efecto retroactivo 76 ... En este contexto se ... -
Ilícitos atípicos: una crítica
Este trabajo analiza la teoría de los ilícitos atípicos y la teoría de los enunciados jurídicos formulada por Atienza y Ruiz Manero en ‘Ilícitos Atípicos’ y en ‘Las Piezas del Derecho´. En específico, se estudia cómo la teoría de los ilícitos atípico s oscurece a la teoría de los enunciados jurídicos. La tesis que se sostiene es que la teoría de los ilícitos atípicos es una teoría interpretativa...
... , SILVINA (2016): “Límites entre el ahorro fiscal y la defraudación punible: las actuaciones en fraude a la ley tributaria”, en: Revista de ...