Defraudación a la hacienda
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Primera parte. aproximación al tratamiento constitucional de los principios que informan a la potestad sancionadora
... ón y Derecho Administrativo, Ediciones del Instituto Nacional de Hacienda Pública, Madrid, 1986, p. 152. «( ... ) la separación de poderes ... ; sanciones privativas de libertad para quienes realicen la defraudación a través de la ocultación de inversiones mantenidas en jurisdicciones de ...
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Tendencias normativas en la lucha contra el blanqueo
... g) Incluso delitos contra la hacienda Pública ... El debate internacional en torno a si los delitos contra la ... dÍaz y garcÍa conlledo, M., “¿Puede el delito de defraudación tributaria constituir actividad delictiva previa a efectos del ...
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Capítulo VI: Administración y Representación de la Sociedad de Responsabilidad Limitada
... (trabajadores, empleados, funcionarios) como reales (patrimonio o hacienda de la negociación). Internamente al órgano de administración compete el ...
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Decisión nº C1384-12, de Consejo de Transparencia de 19 de Diciembre de 2012
Inexistencia de información - Inexistencia acreditada - Otros : Se dedujo amparo en contra del Ministerio de Hacienda, fundado en que la información entregada, no corresponde a la solicitada sobre afirmaciones y contenidos efectuados en balance de gestión integral año 2011 Ministerio de Hacienda/SBIF. El Consejo señaló que habiéndose informado al reclamante de la inexistencia de los...
... Entidad pública: Ministerio de Hacienda ... Requirente Marco Correa Pérez ... Ingreso Consejo: 21.09.2012 ... entregadas en forma errónea por el Banco de Chile y la defraudación relacionada con tarjetas de crédito, débito y cuentas corrientes en la ... -
Lo simbólico. Martín Fierro, el otro de nos
... según le dicen, “se voló / con no sé qué gavilán”-, su hacienda se perdió y sus hijos, “pobres muchachos”, se dispersaron sin ... alejados del espacio civilizado, como un instrumento de defraudación legalizada, a través del control total de las personas ... El ...
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Capítulo Tercero. Relaciones fundamentales entre la administración pública y los ciudadanos
... Así, por ejemplo, la Hacienda puede tener la facultad de exonerar total o parcialmente por razones de ... a ed., páginas 647 y s ... Sobre ocultación y defraudación de impuestos, RAO., arts. 5, 359 ... 84 Una tal excepción rige para ...
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Teoría de los actos neutrales y participación delictiva. Los límites de la participación criminal en los delitos económicos
... para la otra parte no está participando en un delito de defraudación tributaria. Sólo ha generado una situación a partir de la que la otra ... ón de sus manuales y sabe que éste oculta sus honorarios a Hacienda: no imputación del delito de blanqueo [p. 132]), pero se afirma si lo que ...
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Informe sobre la administración y la jurisdicción contencioso-administrativa en el anteproyecto de bases para una ley orgánica de la justicia
... Administración Publica y en especial las de contrabando y defraudación y delitos monetarios, estimándose en todo caso preferible una ... y demás créditos definitivamente liquidados en favor de Hacienda. La exigencia del previo pago como condición del ejercicio del derecho de ...
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Capítulo Tercero. El negocio mercantil
... no puede considerarse como un patrimonio separado del resto de su hacienda", que sea susceptible de otra ordenación jurídica; sus acreedores por raz\xC3" ... Son formas de la defraudación, sin perjuicio de cualquier otra que pueda revestir los hechos ...
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Capítulo VIII. La investigación criminológica internacional en materia de delincuencia económica
... experiencias criminológicas anteriores en modalidades de defraudación en los mismos o similares ámbitos (por ejemplo, también sobre el orden ... Cuando el Ministro de Economía y Hacienda español Boyer en septiembre de 1983 estimó que la cifra que como ...
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Sentencia de Tribunal Tarapacá, 13 de Agosto de 2013
Se rechaza el reclamo y se confirman los cargos cuestionados por no haberse acreditado mediante prueba alguna la génesis del faltante de inventario, supuestamente por malas prácticas realizadas por el administrador de la empresa reclamante. Asimismo se rechazó la excepción de constituir los supuestos delitos de que fue víctima eximentes de responsabilidad, por...
... Zonas Francas”, mientras que el artículo 10º del Decreto de Hacienda Nº 1355, de 2 de febrero de 1976, que Fija Reglamento de Zonas y ... RECLAMANTE VÍCTIMA DE UNA DEFRAUDACION COMETIDA POR UNO DE SUS DEPENDIENTES: 10.- Los cargos reclamados refieren ... -
Capítulo II. Los sistemas de co-operative compliance
... a todas las partes, luego opera en beneficio de todos, de la Hacienda en su conjunto y de cada uno de los contribuyentes en particular ... en razón de sus circunstancias y oportunidades de defraudación o, dicho de otro modo, riesgos de incumplimiento ... Y es así como se ...
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Penas para personas jurídicas: ¿ovejas con piel de lobo?
... ejercicio del Impuesto de Sociedades, una sociedad defrauda a la Hacienda Pública española por importe superior a 120.000 euros, y resulta ... , a pesar de que en ambos supuestos se habría producido una defraudación tributaria de cuantía suficiente como para ser constitutiva de delito, ...
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Las acciones
... , en caso de que la omisión de la OPA sea constitutiva de "defraudación". 301 ... Los casos son: ... a) Cuando se trate de operaciones que ...
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El recurso contencioso tributario
... Así ocurre con el delito de defraudación tributaria, con respecto al cual el Código Orgánico Tributario enumera ... muchos años, y de hecho existía tanto en la Ley Orgánica de la Hacienda Pública Nacional (artículo 10) 732 como en la Ley Orgánica de la ...
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Causa nº 44/2007 (Crimen). Resolución nº 4112 de Corte de Apelaciones de Arica, de 9 de Mayo de 2007
... fraude aduanero se configuraba como un delito de peligro para la hacienda pública, con un elemento subjetivo de intención trascendente. En efecto, ... es, acto que genera deberes aduaneros y que no produce una defraudación tributaria. El pasavante no convoca tal defraudación; no conlleva a dicha ...
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El efecto Al Capone de los delitos contables tributarios
El trabajo se enfoca en el denominado: “efecto Al-Capone” de los delitos contables tributarios, esto es, la utilización de éstos como medio residual de persecución de delitos asociados a la generación e introducción en el tráfico económico de dinero ilícito. Propone en primer lugar, una reconstrucción dogmática preliminar, apoyado en la experiencia comparada y, en segundo lugar, ejemplifica el...
... Parte del título XIV CPE titulado: “De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social” ... 19 Con lo cual la ... -
Incumplimiento y ejecución: opciones extrajudiciales eficientes
... , Vicepresidenta Segunda del Gobierno y Ministra de Economía y Hacienda", el mercado de títulos hipotecarios españoles presentaba un saldo vivo \xE2\x80" ... del impuesto, ni la existencia de algún elemento de defraudación que deba corregirse”. 660 Teresa Asunción JIMÉNEZ PARÍS, op. loc ...
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El sujeto activo en la acción pauliana (I)
Fuente: RDJ Doctrina, Tomo XXXI, Nros. 9 y 10, 149 a 184 Cita Westlaw Chile: DD687722009 1. El derecho de prenda general que tiene todo acreedor, y su corolario: la acción pauliana. II. La acción pauliana en nuestros textos legales: A) Ausencia de restricción expresa a los casos de concurso voluntario o necesario ; B) El Título en que incide la acción pauliana; C) Los diversos artículos...
... la garantía, aunque maliciosamente hayan sido colocados en la hacienda de terceros ... Determinado así el patrimonio afecto a las ... suyo, sino también porque, al dejarlo impune, fomenta la defraudación a condición de que sea hecha aisladamente ... El artículo 1614 ... -
Procedimiento ordinario por crimen o simple delito de accion penal publica
... malversación de caudales públicos, el fraude al Fisco o la defraudación tributaria, delitos con inequívoco pero no exclusivo componente ... los delitos patrimoniales, en que el perjudicado es el Fisco o la Hacienda ...
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Vigente
Decreto con Fuerza de Ley núm. 1, publicado el 04 de Julio de 1963. ESTATUTO ORGANICO DEL CONSEJO DE DEFENSA DEL ESTADO
... el Estado o dependientes de él, como ser malversación o defraudación de caudales públicos, otros delitos que importen sustracción, pérdida o ... Hacienda ...
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Leyes infraconstitucionales
... debidas o por cumplimiento de contratos, o por defraudación de rentas Nacionales, o por viol ación de reglamentos ... MINISTERIO PÚBLICO FISCAL DE LA NACIÓN, del MINISTERIO DE HACIENDA Y FINANZAS PÚBLICAS, de la COMISIÓN DE PRESUPUESTO Y HACIENDA de ...