Penal tributario
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Sentencia nº Rol 4041-17 de Tribunal Constitucional, 28 de Mayo de 2019
... , de 1974, para que produzca efectos en la causa sobre reclamo tributario caratulada “Isapre Vida Tres S.A. con Servicio de Impuestos Internos”, ... penal ... Para concluir: la delimitación de cuáles son los gastos necesarios ...
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Vigente
Ley N° 19.983, del 12 de Noviembre de 2004, Regula la Transferencia y Otorga Mérito Ejecutivo a Copia de la Factura.
... ón de emitir factura, deberá emitir una copia, sin valor tributario, de la factura original, para los efectos de su transferencia a terceros o ...
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Vigente
Ley núm. 21419, publicada el 29 de Enero de 2022. CREA LA PENSIÓN GARANTIZADA UNIVERSAL Y MODIFICA LOS CUERPOS LEGALES QUE INDICA
... Penal. Además, deberá restituir al Instituto de Previsión Social las sumas ... és penal mensual establecido en el artículo 53 del Código Tributario ... Al Director Nacional del Instituto de Previsión Social le ...
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Vigente
Ley núm. 21218, publicada el 03 de Abril de 2020. CREA UN SUBSIDIO PARA ALCANZAR UN INGRESO MÍNIMO GARANTIZADO
... óneos, será sancionado con las penas del artículo 467 del Código Penal ... Sin perjuicio de lo dispuesto en el inciso anterior, el infractor ... és penal mensual establecido en el artículo 53 del Código Tributario ... Corresponderá al Servicio de Tesorerías ejercer la cobranza ...
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Sentencia nº Rol 10006-20 de Tribunal Constitucional, 19 de Agosto de 2021
... CRISTIÁN WARNER VILLAGRÁN ... EN EL PROCESO PENAL RUC N° 1800604602-5, RIT N° 4933-2018, SEGUIDO ANTE EL OCTAVO JUZGADO DE ... artículo 97 número 4°, incisos primero y quinto del Código Tributario, que habrían sido cometidos entre los años 2009 y 2014, en carácter de ...
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Causa nº 6449/2016 (Casación). Resolución nº 6449-2016 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 18 de Julio de 2016
Se rechaza recurso de casación en el fondo en procedimiento ejecutivo de cobro de dinero por obligaciones tributarias toda vez que no se hace cargo que la sentencia de la Corte de Apelaciones desestimó la excepción de prescripción acogida en primera instancia por estimar que el reclamo del contribuyente, tuvo la virtud de suspender el curso de la prescripción de la acción de cobro, por...
... primera instancia se encontraba prescrita, por haber operado con la ... interposición del reclamo tributario por parte del demandante, ... la suspensión del transcurso del tiempo, queda claro que los ... jueces del grado han emitido una decisión acorde con ... -
Vigente
Ley 19913 - CREA LA UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO Y MODIFICA DIVERSAS DISPOSICIONES EN MATERIA DE LAVADO Y BLANQUEO DE ACTIVOS
... , en los términos que señala el artículo 303 del Código Procesal Penal ... c) Disponer exámenes periciales, los que podrá encomendar a ... párrafo tercero del número 4º del artículo 97 del Código Tributario y en los números 8 y 9 del mismo artículo respecto de los delitos ...
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Vigente
Ley núm. 20712, publicada el 07 de Enero de 2014. ADMINISTRACIÓN DE FONDOS DE TERCEROS Y CARTERAS INDIVIDUALES Y DEROGA LOS CUERPOS LEGALES QUE INDICA
... á renta para la administradora, para ningún efecto legal ni tributario ... Todo beneficio que reciba la administradora producto de la inversión ...
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Vigente
Decreto núm. 369, publicado el 15 de Junio de 2023. APRUEBA POLÍTICA NACIONAL CONTRA EL CRIMEN ORGANIZADO
... proactivo, previsor y mejor preparado para su control y persecución penal ... 8° Que, enfrentar este fenómeno requiere una estrategia ... Código Penal; ... Código Tributario; ... Ley N° 17.336, sobre Propiedad Intelectual; ... La Ley N° ...
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Vigente
Ley N° 7.421, del 15 de Junio de 1943, aprueba el Código Orgánico de Tribunales.
... y Ministros de Corte, los tribunales de juicio oral en lo penal, los juzgados de letras y los juzgados de garantía ... Forman parte ...
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Vigente
Decreto Ley N° 3.500 establece nuevo Sistema de Pensiones
... sancionados con las penas que establece el artículo 467 del Código Penal ... TITULO III ... De las cotizaciones, de los depósitos de ahorro ... ón deberá contener, a lo menos, el nombre, rol único tributario y domicilio de la persona natural o jurídica que efectúa la ...
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Sentencia nº Rol 2922 de Tribunal Constitucional, 29 de Septiembre de 2016
... ámbito, las garantías no tienen la misma intensidad que en el orden penal pues se trata de dominios diferentes, cuya matización reconoce esta ... ha concluido que el inciso tercero del artículo 53 del Código Tributario, en cuanto fija un interés penal moratorio ascendente al uno coma cinco ...
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Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 1. fija Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado de la Ley de Tránsito
... , transporte de carga y de pasajeros; responsabilidad civil y penal como conductor; leyes laborales, de estupefacientes o sustancias ... de carga sólo se les exigirá que cuenten con el documento tributario pertinente que acredite el origen y destino de su recorrido ... Asimismo, ...
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Sentencia nº Rol 3732-17 de Tribunal Constitucional, 28 de Marzo de 2019
... a la Renta, para que surta efectos en la causa sobre reclamo tributario, caratulada “Isapre Banmédica S.A. con SII”, sustanciada ante el ... un estrecho paralelismo entre el derecho tributario y el derecho penal, que se basa sobre los principios "nullum crimen" y "nulla poena sine ...
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Desde Convenios al mayor fraude tributario: los cinco casos judiciales que marcaron el año
Desde mediados de junio, cuando se inici una investigacin penal contra la fundacin Democracia Viva, vinculada a RD, por tres convenios de $400 millones desde la Seremi de Vivienda de Antofagasta, el escenario ...
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... de los juzgados de garantía y de los tribunales orales en lo penal ”, en su artículo 25 indica que: “Los juzgados de garantía y los ... todo lo que no es penal, esto es civil, comercial, laboral, tributario, menores, e incluso administrativo…También suele ser raramente ...
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Causa nº 225/2016 (Reforma procesal penal). Resolución nº 1980 de Corte de Apelaciones de Punta Arenas, de 23 de Enero de 2017
... , en que lo sindicaban como autor delitos comercio clandestino comercio irregular, previstos en el artículo 98 N° 8 y 9 del Código Tributario. El abogado don Jorge Mihovilovic Bradasic, por el ... Servicio de Impuestos Internos, dedujo recurso de nulidad en contra de dicho fallo solicitando ...
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Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 1, del 1 de Julio de 1998, fija Texto Refundido, Coordinado, Sistematizado y Actualizado de la Ley Numero N° 17.235 sobre Impuesto Territorial.
... , el Servicio de Impuestos Internos facilitará el cumplimiento tributario a través de los mecanismos disponibles al efecto. Esta información no ...
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Causa nº 19468/2016 (Casación). Resolución nº 19468-2016 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 2 de Agosto de 2016
... Ortuya Ripoll, como ... autores del delito contemplado en el artículo 97 Nº 4 ... inciso tercero del Código Tributario, cometido en los años ... tributario 2000 y 2001, a las penas de tres ... años y un día de presidio menor ... en su grado máximo, las ...
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Vigente
Ley N° 18.985, del 22 de Junio de 1990, establece normas sobre Reforma Tributaria.
... 000 unidades tributarias mensuales, deberán volver al régimen tributario general que les corresponda, sujetos a las mismas normas del inciso final, ...
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Fiscal nacional busca uniformar criterios ante delitos tributarios: Si SII decide multar, no se perseveraría en causa penal
... Es decir, la idea es que si no hay denuncia o querella -y la fiscala ya envi los antecedentes al SII por eventual existencia de delito tributario- lo que se propone es no perseverar, y si despus el Servicio acciona penalmente -antes que prescriba el delito- se reabrira la investigacin, ya que ...
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Sentencia nº Rol 3374-17 de Tribunal Constitucional, 14 de Marzo de 2017
... , a lo dispuesto en el artículo 97, numeral 4° del Código Tributario; ... 5°. Que, conforme se expone en el requerimiento de estos autos, no ... 1° de la ley 16.271 (sic) constituye a la referida norma en una ley penal impropia abierta, en tanto no se expresa con exactitud la pena abstracta ...
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Sentencia con Rit Nº VD-14-00039-2022 de Tribunal de Valparaiso, 19-07-2022
• RUC: 22-9-0000411-7 • RIT: VD-14-00039-2022 • IDENTIFICACIÓN DE INTERVINIENTES: BARCAS IMPORTS SpA con SERVICIO DE ADUANAS DIRECCIÓN REGIONAL VALPARAÍSO • FECHA SENTENCIA: 19.07.2022 • TRIBUNAL QUE DICTÓ LA SENTENCIA: Tribunal Tributario y Aduanero de Valparaíso • SERVICIO RECURRIDO (SII O SNA): SERVICIO DE ADUANAS DIRECCIÓN REGIONAL VALPARAÍSO • RESULTADO DE LA CAUSA: El Tribunal Tributario
... delito de contrabando, materia de competencia penal ... 4. Que, respecto a la excepción de extemporaneidad de la acción ... ón Política de la República, podrá recurrir ante el Tribunal Tributario" y Aduanero ... en cuya jurisdicción se hubiere producido tal acto u omisi\xC3" ... -
Causa Nº 76109-2021, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 02-11-2022
Documentos tributarios. Delito. Oficio público. Nulidad
... condena, como autor del delito previsto y sancionado en el artículo 97 N° 4, inciso ... final, del Código Tributario ... La defensa del ... acusado dedujo recurso de nulidad contra dicha ... sentencia, el que fue admitido a tramitación, celebrándose la audiencia ... -
Sentencia nº Rol 3886-17 de Tribunal Constitucional, 23 de Abril de 2019
... penales en Chile, alude al artículo 387 del Código Procesal Penal. Por otra parte, refiere al artículo 483 del Código del Trabajo que ... de procedimientos, como el procesal penal (artículo 297); el tributario (artículo 132, inciso 5° del Código Tributario); en la jurisdicción de ...