delito tributario
-
Causa Nº 92881-2016 (Casación Fondo) Corte Suprema - Sala Segunda Penal, 03/09/2018
... falsa aplicación del artículo 200 inciso 2° del Código Tributario, por cuanto la sentencia cometió errores de derecho al rechazar la ... a consecuencia de la referida investigación por el presunto delito contemplado en el artículo 97 N° 4 del Código Tributario, ...
-
Corte de Apelaciones de San Miguel, 9 de diciembre de 1996. Contra Landa Vera, Javier
DOCTRINA. La responsabilidad penal se extingue por la concurrencia de alguna de las causales establecidas expresamente en la ley, entre las que se cuenta la prescripción de la acción penal, situación que tiene lugar por el transcurso del tiempo. Si el delincuente comete nuevamente delito, la prescripción aludida se interrumpe; y se suspende desde que el procedimiento se dirige en su contra. Si se
... previstos en el artículo 97 Nº 4 inciso 1º y 2º del Código Tributario, al haber realizado maniobras destinadas a permitirle declarar un débito ... Landa Vera fuera sometido a proceso, en calidad de autor del "delito de infracción al Código Tributario" (sic), despachándose orden de ... -
Causa nº 8219/2015 (Casación). Resolución nº 422924 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 8 de Agosto de 2016
Actos administrativos. Nulidad de la liquidación. Retiros. Impuestos a la renta
... , la infracción de los artículos 2, 24, 200 y 201 del Código Tributario y 83 del Código de Procedimiento Civil, por cuanto el rotular la ... Juzgado del Crimen de Concepción, se presentó una querella por delito tributario, entendiendo el Servicio de Impuestos Internos que la conducta ... -
Causa nº 225/2016 (Reforma procesal penal). Resolución nº 1980 de Corte de Apelaciones de Punta Arenas, de 23 de Enero de 2017
... irregular, previstos en el artículo 98 N° 8 y 9 del Código Tributario. El abogado don Jorge Mihovilovic Bradasic, por el ... Servicio de ... cual el imputado fue condenado a una pena menor como autor de otro delito, el de fraude aduanero -, por sentencia ejecutoriada, errando el Tribunal ...
-
Servicio de Impuestos Internos y fiscalía difieren en acciones contra imputados en arista política de caso Penta-SQM
... El delito referido a la facilitación de documentos "falsos" tiene penas asignadas ... haber existido una anotación en el sistema del SII por delito tributario que impidiera dicha operación ... La comunicación puntualiza que "en ...
-
Causa nº 109/2020 (Penal). Resolución nº 8 de C.A. de Arica, 14-04-2020
... vigésimo cuarto del fallo, como autor del delito de contrabando, previsto y sancionado en el artículo 168 inciso ... fallo, denunciando la del artículo 97 N° 9 del Código Tributario, y del artículo 19 inciso primero del Código Civil, por ...
-
Vigente
Ley núm. 21039, publicada el 20 de Octubre de 2017. PERFECCIONA LA JUSTICIA TRIBUTARIA Y ADUANERA
... án la validez del acto administrativo materia del reclamo tributario o aduanero cuando recaigan en algún requisito esencial del mismo, sea por ...
-
Defensas optan por apelar de inmediato y la Corte revisará recursos el martes
... mantienen la convicción de que ellos no cometieron ningún delito", aseguró ayer el abogado de los dueños de Penta, Julián López ... La ... preventiva por los cargos de lavado de dinero, cohecho y delito tributario en la investigación denominada Fraude al FUT ... Primera Sala o sorteoEn ...
-
Corte Suprema, 31 de enero de 2000. Víctor Teobaldo Furniel Arriagada (recurso de casación en el fondo)
DOCTRINA: Se infringió la ley al acoger en beneficio del encausado la denominada "media prescripción", toda vez que se calificaron erróneamente los elementos de esa circunstancia al no considerar que con la interposición de la querella del Servicio de Impuestos Internos se había suspendido el plazo de prescripción de la acción penal, de suerte que al momento de incoarse el proceso no había...
... en su grado mínimo y accesorias correspondientes, como autor del delito previsto y sancionado en el artículo 97 Nº 4 del Código Tributario ... -
Corte Suprema, 3 de junio de 1997 Corte de Apelaciones de Antofagasta, 15 de abril de 1997. Contra Carlos K. Wuth Hidalgo (casación en el fondo)
DOCTRINA: Debe rechazarse, por manifiesta falta de fundamentos, el recurso de casación sustentado en la causales 4 y 7 del art. 546 del C. de Procedimiento Penal y que da por quebrantado el artículo 163 letra e) del Código Tributario, si no se hace referencia alguna a ley reguladora de la prueba que tuviera incidencia en lo dispositivo del fallo. Las figuras delictuales tipificadas en el art. 97...
... en los incisos 1º y 2º del Nº 4 del artículo 97 del Código Tributario, basado en que éste incluyó en su contabilidad facturas de proveedores ... una conducta maliciosa del agente, el dolo directo de cometer el delito, que en el caso de autos no resulta probado respecto del querellado Carlos ... -
Causa nº 23742/2016 (Queja). Resolución nº 296439 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 3 de Junio de 2016
... delito tributario previsto y sancionado en el inciso final del n° 4 del ...
-
Vigente
Ley 19913 - CREA LA UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO Y MODIFICA DIVERSAS DISPOSICIONES EN MATERIA DE LAVADO Y BLANQUEO DE ACTIVOS
... párrafo tercero del número 4º del artículo 97 del Código Tributario y en los números 8 y 9 del mismo artículo respecto de los delitos ... á establecerse en el mismo proceso que se substancie para juzgar el delito tipificado en este artículo ... Si el que participó como autor o ...
-
Causa nº 2100-2021 (Penal-nulidad). Resolución nº 70 de C.A. de Santiago - Undécima, 11-11-2021
... consignados en el artículo 97 N° 4 inciso final del Código Tributario que le fueren imputados por el Servicio d e Impuesto Internos y el ... II.- Que se le absuelve de los cargos de ser autor del delito de fraude al Fis co, previsto y sancionado en el artículo 239 ...
-
Causa nº 2/2019 (Penal). Resolución nº 12 de Corte de Apelaciones de Arica, de 14 de Enero de 2019
... , por la responsabilidad que le cabría en la comisión del delito tributario, previsto y sancionado en el artículo 97 N° 9 del Código ...
-
Corte Suprema, 10 de noviembre de 2003. Jara Millar, Mario Vicente. Recursos de casación en la forma y en el fondo
DOCTRINA: Incurre en la causal de casación en la forma prevista en el artículo 541 Nº 9 del Código de Procedimiento Penal, la sentencia que, para establecer la participación culpable del acusado en hechos calificados como delitos tributarios, se refiere a un conjunto de actuaciones procesales (quince), que sólo se enumeran, sin indicar ningún detalle
... por la cual se condenó a Mario Vicente Jara Millar, como autor del delito contemplado en el artículo 94 Nº 4 inciso 1 del Código Tributario a ... -
Sentencia nº Rol 10006-20 de Tribunal Constitucional, 19 de Agosto de 2021
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Cristian Warner Villagrán respecto del artículo 17, inciso primero del DFL N° 5-2017, del Ministerio de la Secretaría General de la Presidencia que fija el texto refundido, coordinado y sistematizado de la Ley N° 18.556, Orgánica Constitucional sobre Sistema de Inscripciones Electorales y Servicio Electoral, en el proceso...
... las personas que, en el mes anterior, hayan sido acusadas por delito que merezca pena aflictiva o por delito que la ley califique como conducta ... artículo 97 número 4°, incisos primero y quinto del Código Tributario, que habrían sido cometidos entre los años 2009 y 2014, en carácter de ... -
El efecto Al Capone de los delitos contables tributarios
El trabajo se enfoca en el denominado: “efecto Al-Capone” de los delitos contables tributarios, esto es, la utilización de éstos como medio residual de persecución de delitos asociados a la generación e introducción en el tráfico económico de dinero ilícito. Propone en primer lugar, una reconstrucción dogmática preliminar, apoyado en la experiencia comparada y, en segundo lugar, ejemplifica el...
... Delito contable · delito contable tributario · delito tributario ... -
Vigente
Ley núm. 18392, publicada el 14 de Enero de 1985. ESTABLECE UN REGIMEN PREFERENCIAL ADUANERO Y TRIBUTARIO PARA EL TERRITORIO DE LA XII REGION DE MAGALLANES Y DE LA ANTARTICA CHILENA, POR UN PLAZO DE 25 AñOS
... ARTICULO 7° Sin perjuicio de los casos previstos en el artículo 176° de la Ordenanza de Aduanas, incurrirá también en el delito de contrabando el que retire o introduzca mercancías desde o a la zona señalada en el artículo 1°, por pasos o puertos distintos de los ...
-
Causa Nº 8593-2018, (Civil) Casación Forma y Fondo, Corte Suprema - sala Primera Civil, 24-09-2019
ín en la cesión de derechos sociales. Acción de nulidad. Orden público. Sentenciadores en la valoración de la prueba documental
... Impuestos Internos por delito tributario en contra de los miembros de la ... familia Ossandón Larraín ... -
Corte Suprema, 15 de marzo de 2007. Maldonado Obando, Mireya Valeska y otro (Recurso de casación en el fondo)
Doctrina: Procede desechar el recurso de casación en el fondo deducido contra la sentencia que confirmó el sobreseimiento definitivo pronunciado en primera instancia, al no haberse acreditado la causal de nulidad contemplada en el numeral 6º del artículo 546 del Código de Procedimiento Penal, sobre la base de la cual se alegó que el sobreseimiento debía ser temporal.Ejecutoriada que quedó la...
... ón al artículo 97 Nº 4, incisos 1º y 3º del Código Tributario (hechos constitutivos de delito) ... - Error de derecho (sobreseimiento ... -
'Hay que eliminar cualquier fuero. Las investigaciones deberían ser iguales que las del resto de los ciudadanos'
... que nunca existió el dolo por parte de ellos de cometer el delito tributario. Lo que yo he planteado en la cuenta pública es modificar las ...
-
Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 7, del 30 de Septiembre de 1980, fija Texto de la Ley Orgánica del Servicio de Impuestos Internos y Adecua disposiciones Legales que señala.
... impuesto a la renta, con el objeto de facilitar su cumplimiento tributario ... Artículo 3° bis.- Sin perjuicio de la jurisdicción territorial de ... reo por resolución ejecutoriada en proceso por crimen o simple delito de acción pública; ... d) Tener salud compatible con el cargo, ...
-
Causa nº 41929/2017 (Casación). Resolución nº 46 de Corte Suprema, Sala Tercera (Constitucional) de 2 de Agosto de 2018
Juicios criminales por delitos tributarios. Falta de legitimación pasiva. Acción de indemnización de perjuicios. Personal para el sector público
... arbitrio se acusa la infracción del artículo 162 del Código Tributario, disposición que, se aduce, establece en forma expresa que el Director ... Internos (en adelante SII) al ejercer la denuncia o querella por delito tributario, lo hace en representación del Fisco de Chile. Tal ... -
Causa nº 38488-2017 (APELACION DESAFUERO). Resolución nº 16 de Corte Suprema, TRIBUNAL PLENO de 8 de Noviembre de 2017
... del motivo 11º de la voz “que” escrita entre las palabras “delito” y “por”. Y se tiene además presente: 1º) Que la ... sancionado en el artículo 97 N° 4, inciso final, del Código Tributario. La norma antes referida preceptúa: El que maliciosamente ...
-
Vigente
Ley núm. 21459, publicada el 20 de Junio de 2022. ESTABLECE NORMAS SOBRE DELITOS INFORMÁTICOS, DEROGA LA LEY N° 19.223 Y MODIFICA OTROS CUERPOS LEGALES CON EL OBJETO DE ADECUARLOS AL CONVENIO DE BUDAPEST
... en el inciso primero, facilita los medios con que se comete el delito ... Artículo 8º.- Abuso de los dispositivos. El que para la ... párrafo tercero del número 4° del artículo 97 del Código Tributario", la frase "en el Título I de la ley que sanciona los delitos ...