Delito de evasión fiscal
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Represión de la evasión tributaria en la legislación fiscal belga
... 77 bis, destinadas a aquellos que en el ejercicio de cualquier actividad profesional, hubieren cometido o contribuido a cometer el delito de falsificación, o de alteración de anotaciones contables, balances, memorias, inventarios, etc., para sustraer réditos al impuesto, en forma ...
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Sentencia nº Rol 781 de Tribunal Constitucional, 27 de Septiembre de 2007
Requerimiento de inaplicabilidad presentado por Pablo Silva Martínez respecto del Nº 3 del artículo 299 y de los artículos 431 y 433 del Código de Justicia Militar, en la causa Rol N° 1292-2001, seguida ante el Juzgado Militar de Santiago.
... para reprimir en el acto cualquier delito militar, según los medios de que al efecto ... negligencia inexcusable diere lugar a la evasión de prisioneros, o a la de presos o detenidos cuya ... de Justicia Militar, siendo acusado por el Fiscal Militar como autor del delito referido ... La ... -
Alexis Sánchez paga al fisco español un millón de dólares para evitar ir a juicio por evasión de impuestos
... Con su declaracin, Snchez busca evitar ir a juicio por delito tributario en Espaa y cerrar cuanto antes ese asunto. Segn report ayer la ... que los abogados de Snchez y Hacienda, representada por el fiscal Miguel ngel Prez di Gregorio, lleguen a un acuerdo sobre cunto deber pagar ...
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Causa Nº 17405-2019, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 08-08-2019
Detención del vehículo. Público. Recurso de nulidad. Delito de tráfico ilícito
... y accesorias legales, como autor del delito de tráfico ilícito de ... estupefacientes, ... sanción correspondiente a la misma evasión de la fiscalización, como la ... prevista en los ... -
Bases fundamentales de la organización de los Tribunales
... de la responsabilidad penal por el delito de prevaricación. 27 Por otra parte, los ... procederá de oficio o requisición del fiscal judicial del mismo tribunal. El afectado instará ... investigación (Art.269 bis C.P.); 6) Evasión de detenidos (Art.299 C.P.); y 7) Atentado y ...
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Causa nº 2878/2003 (Casación). Resolución nº 2878-2003 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 11 de Abril de 2006
CÓDIGO TRIBUTARIO. ILÍCITO. PROTECCIÓN. El propósito del tipo contemplado en el artículo 97 Nº 9 del Código Tributario no es evitar la evasión de los ingresos tributarios, sino cautelar lo que se denomina orden público económico, el cual resulta quebrantado por la clandestinidad de las actividades comerciales, sean esta lícitas o ilícitas.
... clandestino del comercio y la industria, delito previsto y sancionado en el artículo 97 Nº 9 ... por la norma no sería el patrimonio fiscal, sino el orden público económico, lo que ... 9 del Código Tributario no es evitar la evasión de los ingresos tributarios, sino cautelar lo que ... -
SII inicia fiscalización a contribuyentes que no han declarado rentas en el extranjero
... pueden dar espacio a una querella por delito tributario, que puede resultar en multas o hasta ... el exterior, lo que implic una recaudacin fiscal de US$ 1.502 millones ... Ahora, los pasos a ...
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Juez sobresee a Ominami tras estimar que delito prescribió dos meses antes de la querella del SII
... Debate por norma ... El fiscal regional de Valparaíso, Pablo Gómez Niada, junto a la fiscal Carmen ... no completo, porque Ominami cuenta con otra querella del SII por evasión del impuesto de la Ley de Donaciones y facilitación de documentos ...
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Redefiniendo los delitos sexuales facilitados mediante el uso de sustancias psicoactivas
... por las que se podía cometer un delito: duobus modis fit iniuria: aut vi, aut fraude ... ón incapacitante como una forma de evasión y de ocio nocturno normal? ... 1. La sumisión ...
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'Mis clientes han sido sometidos a una persecución penal desigual y desmedida'
... con versiones de supuestas renuncias del fiscal Gajardo. Se torna ms compleja la labor del ... el SII considera que estos hechos no eran delito antes ni lo son ahora. Solo lo fueron cuando se ...
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Sentencia nº Rol 349 de Tribunal Constitucional, 30 de Abril de 2002
Control de constitucionalidad respecto del proyecto de ley sobre normas adecuatorias del sistema legal chileno a la reforma procesal penal
... en que se utilice, la expresión "Fiscal Nacional" por "Fiscal Nacional Económico" ... la infracción fuere constitutiva de delito”, por “Ministerio Público, cuando estimare ... infracción tributaria y sancionar la evasión de acuerdo a las reglas de la legislación ... -
Sentencia nº Rol 1011 de Tribunal Constitucional, 26 de Agosto de 2008
Requerimiento de inaplicabilidad deducido por Antonio Hernán Vargas Díaz respecto de los artículos 299 N° 3, 431 y 433 del Código de Justicia Militar, en la causa Rol Nº 8386,de la Fiscalía Naval de Valparaíso y el Juzgado Naval de la Primera Zona Naval.
... Naval de la Primera Zona Naval, por el delito de incumplimiento de deberes militares, ... del sumario y se emitió el dictamen fiscal el 20 de agosto de 2007, que, en su considerando ... negligencia inexcusable diere lugar a la evasión de prisioneros, o a la de presos o detenidos cuya ... -
Causa nº 2420/2008 (Casación). Resolución nº 28412 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 8 de Octubre de 2008
DELITO DE FRAUDE ADUANERO. APLICACIÓN DE REFORMA PENAL. CONSECUENCIA DE LA MISMA. Al analizar si los efectos de la reforma son favorables al afectado en relación a los delitos de fraude y contrabando cometidos con anterioridad a la fecha de su publicación, a lo que obliga el artículo 19 N° 3 inciso penúltimo de la Constitución Política de la República y 18 del Código Penal, resuelto, ya que no ha
... cargo que se le formuló como autor del delito de fraude aduanero ... Esa sentencia fue apelada ... último veredicto, la Abogada Procuradora Fiscal del Consejo de Defensa del Estado, ha interpuesto ... legal contenga normas para combatir la evasión tributaria, no permite sostener que se haya ... -
Particularidades de la prescripción en los supuestos de abuso de las formas jurídicas y simulación en el Código Tributario chileno
Las normas generales antielusión chilenas buscan privar de efectos tributarios a aquellas planificaciones tributarias calificadas como abusivas o simuladas por un tribunal. Estas, presentan interesantes características en materia de prescripción, que las alejan de lo que hasta la fecha había sido la regla. En efecto, pese a que el abuso y la simulación están redactados en términos objetivos, el...
... Rules (GAARs) aim to deprive the fiscal effects resulting from a tax planning declared, ... ón como economía de opción, elusión o evasión ... Para iniciar el análisis propuesto, el ... ón en evasión y, eventualmente, en delito tributario ... Pese a que las normas ... -
Causa nº 3890/2002 (Casación). Resolución nº 3890-2002 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 2 de Septiembre de 2004
Delito de fraude aduanero. Mercaderías extranjeras. Orden tributario. Impuestos de las mercancías
... Carmen Labarca Abarca, como autor del delito de fraude aduanero ... perpetrado en esta ciudad ... contiene reglas tendientes a combatir la evasión ... tributaria y de ninguna manera puede ... fraude fiscal consagrada en el artículo 239 del Código Penal ... -
La carga tributaria y la evasión en la historia y en el derecho de la antigüedad
... —como concreta manifestación de la actividad financiera y fiscal del Estado enderezada a la búsqueda de medios financieros destinados a ... las cargas públicas, era mirada por los romanos como un verdadero delito 16 , puntualizando al respecto Arangio Ruiz 17 que «en época no muy ...
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Comunicabilidad de la calidad del sujeto activo en los delitos contra la función pública: Especial referencia a la malversación de caudales públicos y al fraude al fisco
Uno de los aspectos más problemáticos del estudio de los denominados "delitos contra la función pública" alude a su clasificación como delitos en que se exige una calidad especial al sujeto activo, la de "funcionario público". En el presente trabajo se somete a examen el rendimiento de las diversas respuestas que se han dado en la doctrina chilena a los casos en que existe más de un partícipe (sup
... El delito de malversación de caudales públicos consiste, ... Especial ... 300 del CP (evasión de detenidos por parte de particular) 163 , entre ... -
Causa nº 6291/2013 (Otros). Resolución nº 133775 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 26 de Diciembre de 2013
... ón que le fue formulada como autor del delito tributario previsto por el artículo 97 N° 4 ... , se rebaja el monto del perjuicio fiscal y se concede el beneficio de remisión ... en períodos diferentes, por lo que su evasión puede sancionarse independientemente. Precisa que ...
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Vigente
Ley núm. 18857, publicada el 06 de Diciembre de 1989. INTRODUCE MODIFICACIONES AL CODIGO DE PROCEDIMIENTO PENAL Y AL CODIGO PENAL
... legales, a menos que recaiga sobre algún delito cometido en el territorio nacional o en los ... , actuará, aun en la primera instancia, el fiscal de la Corte de Apelaciones correspondiente."; ... 609.- Inmediatamente que se descubra la evasión de un preso o detenido, el juez de letras ...
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Causa nº 1860/2011 (Casación). Resolución nº 1860-2011 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 18 de Abril de 2012
... se les formuló de ser autores del delito previsto en el ... artículo 97 N ° 8 del ... fiscal judicial, revocó el fallo de primer grado, en ... más allá de la simple evasión, se refiere en su ... opinión al comercio ...
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Causa nº 389-2023 (Amparo art. 21 Constitución Política). Resolución nº 16 de C.A. de Puerto Montt - Primera, 31-10-2023
... al pais, configurandose el delito de ́ ́ ́ ingreso por paso no ... con evasion de los controles fronterizos y con ... és 15:57 UTC-3 Mirta Sonia Zurita Gajardo Fiscal Corte de Apelaciones Treinta y uno de octubre de ...
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Causa nº 384-2023 (Amparo art. 21 Constitución Política). Resolución nº 15 de C.A. de Puerto Montt - Primera, 31-10-2023
... su expulsión, por haber cometido el delito de ingreso clandestino, sin contar con un ... territorio irregular al pais, ́ con evasion de los controles fronterizos y con ... és 15:57 UTC-3 Mirta Sonia Zurita Gajardo Fiscal Corte de Apelaciones Treinta y uno de octubre de ...
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Causa nº 297/2009 (Casación). Resolución nº 297-2009 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 17 de Noviembre de 2010
... 3°).- Que este hecho es constitutivo del delito previsto en el artículo ... 97, N° 4°, inciso ... Muñoz contesta las acusaciones fiscal y particular promovidas en su ... contra y ... único la evasión de impuestos o el perjuicio del Fisco ... En ...
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Primer grupo. Delitos contra el individuo en sus condiciones físicas
... 2.- DELITOS DE MALTRATO. I.- DELITO DE MALTRATO CORPORAL SIMPLE, DE MENORES, ADULTOS ... un juez con competencia en lo penal, de un fiscal del Ministerio Público, de un defensor penal ... al Congreso, etc.; art.301 inc.1: evasión con violencia; art.494 Nº16: impedir hacer lo ...
- Evasión fiscal por cigarros ilegales habría llegado a US$ 800 millones