Delito de evasión fiscal
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No dan derecho a credito el IVA recargado en facturas no fidedignas
IVA CREDITO FISCAL DE LOS CONTRIBUYENTES ... V.- NO DAN DERECHO A ... , eventualmente penales, por tratarse de delito tributario, al señalar, su texto ... 1.1.- No ... en la investigación y sanción de la evasión y del fraude tributario y que para que el ...
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Causa nº 182/2017 (Crimen). Resolución nº 10622 de Corte de Apelaciones de Copiapo, de 19 de Junio de 2017
... se le condena, en calidad de autora del delito previsto y sancionado en el artículo 97 N° 4 ... este acuerdo, se solicitó por el señor Fiscal que estaúltima se impusiera en un monto no ... á en relación a los tributos cuya evasión resulte acreditada”. Igualmente, resulta ...
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Causa nº 14740/2013 (Otros). Resolución nº 225753 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 13 de Octubre de 2014
Prueba de presunciones. Fe pública. Comuna. Delitos tributarios
... las costas de la causa, como autores del delito contemplado en el artículo 196 A bis letra e) de ... inexistentes, aumentando el crédito fiscal que tenía derecho a hacer valer y así rebajar ... -
Boletín de Actualidad Nº 57
... Delito Tributario) ... preparación de juicio oral. La fiscal Occidente, Solange Huerta, quiere ... La evasión ...
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Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 16 de Abril de 2020
... por el aumento malicioso del crédito fiscal del Impuesto al Valor Agregado (IVA) que tenía ... cumpliendo condena de tres años por el delito de robo en lugar no habitado ... Agrega el ... un perjuicio fiscal por concepto de evasión del Impuesto al Valor Agregado ascendente a la ...
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Causa nº 159/2015 (Reforma procesal penal). Resolución nº 8020 de Corte de Apelaciones de Valdivia, de 20 de Abril de 2015
... medio y a una pena de multa, a beneficio fiscal, de $234.555.506, como autor del delito consumado ... la hacienda pública mediante la evasión del pago de los tributos que pudieren ...
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Recensión: COUSO SALAS, Jaime; HERNÁNDEZ BASUALTO, Héctor (directores): Código penal comentado. Parte especial. Libro segundo, título VI (arts. 261 a 341), Santiago de Chile: Legal Publishing Chile, 2019, XXIII, 566 páginas
... que en rigor pertenecen a la teoría del delito, el partido que supieron sacarle en la ... de asociaciones ilícitas, amenazas y evasión de detenidos. Jaime Couso no deja punto sin ...
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Candidatos apoyan cambios a exenciones, pero hay diferencias en alza de carga tributaria
... propuestas que tienen que ver con un marco fiscal, que incluye la disminucin de las exenciones y en ...
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Sentencia nº Rol 766 de Tribunal Constitucional, 26 de Junio de 2008
... 5° El perjuicio fiscal que pudiere derivarse de la infracción ... 6° ... ón incorrecta que hubiere acarreado la evasión total o parcial de un impuesto, el contribuyente ... ón de un hecho que revista caracteres de delito que corresponda sancionar con multa y pena ...
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PDI vigiló por cuatro días a condenados en caso Luchsinger McKay antes de su detención
La semana pasada el fiscal Jefe de Focos Investigativos de la Zona ... ellos se encontraron prfugos, no hay un delito en definitiva.El fiscal finaliz explicando que ...
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Índice general
... 40 Elementos específicos del delito ... EVASIÓN ... 599 4.- Medidas especiales que el fiscal ...
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Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 14 de Agosto de 2020
SE RESUELVE: I.- SE ACOGE el Acta de Denuncia N° 25 de fecha 11 de abril de 2018, en cuanto se encuentra acreditada la comisión de las infracciones tributarias descritas y sancionadas en los incisos primero y segundo del N° 4 del artículo 97 del Código Tributario, por parte del contribuyente. Todas consumadas y en calidad de autor.
... la diferencia entre el débito fiscal y el crédito fiscal; base sobre la cual se ... Artículo 1. Es delito toda acción u omisión voluntaria penada por la ... 2015, 2016 y 2017; y por concepto de evasión al Impuesto a la Renta por los Años Tributarios ... -
Los posibles flancos legales que abre la reforma tributaria, para industrias y abogados
... y refrescos, como parte de la reforma fiscal que impulsó el Presidente Enrique Peña Nieto ... Laport advierte que hoy, salvo que haya un delito comprometido, el SII no se puede meter a la ... que tendría el SII, para combatir la evasión y la elusión, es la de rechazar actos ...
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El 'camino cuesta arriba' que se asoma para el Gobierno en el debate de alzas tributarias
... , Progreso Social y la Responsabilidad Fiscal".Adems del cambio de nombre de la iniciativa (ex ...
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Autorregulación e imputación penal de la persona jurídica en España y Chile
Este artículo aborda las principales consecuencias político-criminales derivadas de la imputación penal de las personas jurídicas en los ordenamientos de España y Chile dividiendo su evolución en tres etapas. Factores como la globalización económica y la impunidad de la que tradicionalmente venían gozando las personas jurídicas (especialmente ante los grandes escándalos de corrupción), han...
... de derecho de una persona jurídica por un delito cuyas condiciones y cualidades para poder ser ... compliance (no sólo penal sino también fiscal, laboral financiero, etc.) van a desempeñar un ... (2017): “Corrupción, evasión fiscal y paraísos fiscales”: una relación ... -
Sentencia Nº 176-2021 de Tribunal de Defensa de la Libre Competencia
... momentos, pero que constituirían un delito “ continuo y reiterado ”; y que, en ... ) transporte ilegal de pasajeros; y (ii) evasión de la ley tributaria. Con ello, se ... que deberían pagar (en este caso, avalúo fiscal exigido a taxistas), lo que les permite ...
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Tributación y libertades económicas (contrato, autonomía privada, establecimientos - planeamiento tributario)
... - Justicia fiscal y social : son los principios constitucionales ... : a) finalidad de la norma: combatir la evasión y elusión tributaria; y b) contenido: ... la deter-minación de la ocurrencia de delito tributario comprendido en la Ley N.° 8.137, del ...
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Lo que hay que saber del caso que remece las finanzas y la política
... que es delito". Adems, se escucha a Villalobos asintiendo: ... los partidos polticos para lograr un pacto fiscal tambin se vieron afectadas. Esto, porque entre ...
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Causa nº 5599/2010 (Casación). Resolución nº 21477 de Corte Suprema, Sala de Verano de 26 de Mayo de 2011
... Vallejos, en calidad de autores del delito contemplado en el artículo 79 letra c) de la Ley ... público económico y no el patrimonio fiscal, siendo su objetivo reprimir la clandestinidad en ... con impuestos y se produzca o no evasión de tributos ... Corroboraría esta tesis, según ...
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Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 8 de Febrero de 2018
... y utilizado montos de IVA Crédito Fiscal respaldado con facturas de venta con membrete de ... son constitutivos del siguiente delito tributario: ... Disminución de su carga ... que, en este delito se sanciona la evasión de IVA o de impuestos sujetos a retención o ...
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Delito de contrabando
... evasión del pago de los tributos que pudieren corresponderle o mediante la no ... de delito de fraude aduanero que sigue la estructura del fraude fiscal consagrada en el artículo 23 del Código Penal. Ello busca que tenga ...
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Sentencia de Tribunal de Magallanes y Antártica Chilena, 30 de Marzo de 2017
... facturas de un proveedor, que el crédito fiscal declarado por esta parte no resulta procedente ... cual se señala que se dicta condena por delito de estafa al Banco Central, en operaciones de ... de los impuestos, evitando a su vez, la evasión tributaria, detectando infracciones y delitos; y ...
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Sentencia con Rit Nº GR-14-00040-2020 de Tribunal de Valparaiso, 24-06-2022
El Tribunal Tributario y Aduanero de Valparaíso en procedimiento general de reclamación, rechazó el reclamo tributario interpuesto por la contribuyente en contra de las Liquidaciones N°40 a 59 de fecha 27.02.2020 que determinaron diferencias de Impuesto al Valor Agregado. El contribuyente alegó en primer término que la acción fiscalizadora del ente fiscalizador se encontraba prescrita en los...
... crédito fiscal IVA declarado, que no se encontraba acreditado en ... pertenecientes a una pretendida red de evasión fiscal, indica que ... ello no le afecta a su ... Impuestos Internos respecto del delito contemplado en el inciso final del numeral 4 del ... -
Causa nº 279/2016 (Crimen). Resolución nº 16935 de Corte de Apelaciones de Copiapo, de 30 de Noviembre de 2016
... antecede, ejecuta acción de frenado de evasión, sobre la primera pista, hacia la izquierda, ... menor extensión del mal producido por el delito.” En consecuencia no podría aplicarse las ... Redactó el Fiscal Judicial señor Rafael CorvalánPazols. N° ...
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Sentencia nº Rol 1246 de Tribunal Constitucional, 1 de Diciembre de 2009
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad de Patricio Elías Grandón Yáñez respecto de los incisos primero, segundo, tercero y cuarto del artículo 161, Nº 10, del Código Tributario, en la causa RIT 9504-2007, RUC 0710017208-3, del Noveno Juzgado de Garantía de Santiago. Se acumuló a esta causa la Rol 1388-09, requerimiento de Johanna del Carmen Nahuelpán Riquelme, requerimiento de
... ón por la posible comisión de un delito que deba sancionarse con multa y pena corporal, ... falsas, como sustento de IVA Crédito Fiscal", en los períodos julio de 2006 a febrero de 2007\xE2" ... en definitiva conduce a la existencia de evasión tributaria” ... También se afirma que no ...