transaccion contable
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El efecto Al Capone de los delitos contables tributarios
El trabajo se enfoca en el denominado: “efecto Al-Capone” de los delitos contables tributarios, esto es, la utilización de éstos como medio residual de persecución de delitos asociados a la generación e introducción en el tráfico económico de dinero ilícito. Propone en primer lugar, una reconstrucción dogmática preliminar, apoyado en la experiencia comparada y, en segundo lugar, ejemplifica el...
... Delito contable · delito contable tributario · delito tributario ... ía las ganancias, beneficios e ingresos derivados de la transacción de cualquier negocio llevado a cabo con tales fines, con lo cual, una ... -
Vigente
Decreto núm. 327, publicado el 10 de Septiembre de 1998. FIJA REGLAMENTO DE LA LEY GENERAL DE SERVICIOS ELECTRICOS
... En todo caso, deberán disponer de un sistema contable que independice la actividad de distribución de electricidad de la ...
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Causa nº 7437/2016 (Casación). Resolución nº 196357 de Corte Suprema, Sala Cuarta (Mixta) de 12 de Abril de 2016
Circunstancias domesticas. Pensión de alimentos. Sentencia. Relaciones de familia
... cantidad de $ 1.500.000, manteniendo lo demás pactado en la transacción celebrada entre las partes el día 1 de agosto de 2013, en favor de los ... -
Causa nº 1239/2018 (Proteccion). Resolución nº 13 de Corte de Apelaciones de Chillan, de 15 de Noviembre de 2018
... de $100.000 pagaderos en una sola cuota, sin embargo, esta transacción fue imposible de realizar dado que la página indicaba “error ” porque ... de Servipag del 19 de septiembre del año 2018, con fecha contable el día 20 de septiembre de 2018, se realizaron sin mayores errores ni ...
- Normativa Contable Nº N09328, Sobre ajuste cuenta 21401 anticipos de clientes., 10-04-2018
- 'Todo lo que publica el informe de Prescience Management relacionado con el Grupo Quiroga es falso'
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Causa Nº 53216-2022, (Civil) Casación Forma y Fondo, Corte Suprema - sala Primera Civil, 05-09-2023
Excepción de contrato. Compraventa de bienes. Nulidad de la obligación. Cesión de facturas
... trazabilidad de las mismas en el sistema contable, además que, revisado el ... contrato entre la ejecutada y la empresa ... una transacción real ... QUINTO: Que, al efecto, se ha señalado por esta Corte, citando ... -
MBI se querella contra Álvaro Saieh por vaciamiento patrimonial y contrato simulado, y empresario se defiende: 'Tiene un objetivo funcional para generar presión mediática'
... por CGB comprometieron alrededor de un 40% de su patrimonio contable."Sin perjuicio que ser la investigacin del Ministerio Pblico la que deber ...
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Causa nº 15002/2016 (Casación). Resolución nº 15002-2016 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 28 de Marzo de 2017
Devolución de pagos provisionales. Tratamiento tributario de la enajenación de derechos sociales en sociedades de personas. Impuesto a la renta. Valor de adquisición de las acciones
... al objeto de la enajenación sea notoriamente inferior al valor contable ... y tributario que se encontraban registrados los derechos sociales en ... -
Causa Nº 2878-2018 (Queja) Corte Suprema - Sala Tercera Constitucional, 31/01/2019
... potestad de revisión contable debe desenvolverse y afinarse ... necesariamente dentro de ese lapso ...
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Causa Nº 2842-2018 (Queja) Corte Suprema - Sala Tercera Constitucional, 31/01/2019
... de modo que esta potestad de revisión contable debe desenvolverse y afinarse necesariamente dentro de ...
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Catálogos de esquemas anti elusión
... elegida por los contribuyentes, y bajo la cual se presenta la transacción, si esta vulnera los hechos gravados establecidos por la ley ... cobrar y pagar de todas las sociedades involucradas solo a nivel contable, sin pagar el Impuesto Global Complementario o Adicional por concepto de ...
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Causa nº 27610/2014 (Casación). Resolución nº 148791 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 23 de Septiembre de 2015
Valor aduanero para efectos de la aplicación de los derechos ad valorem. Costo de la mercadería. Impuesto de importación. Reclamación tributaria
... , sólo cuestionan la falta de acreditación del “valor de transacción” que forma parte del CIF expresado en la DIN -al que luego se ... -
Operaciones con partes relacionadas: análisis comparativo entre la regulación chilena en la sociedad anónima cerrada y la abierta a la luz de los Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE
... la chilena, por permitir la realización de la respectiva transacción bajo ciertas condiciones y procedimientos que tienen por objeto asegurar ... ía al percibir este menos dividendos al final del ejercicio contable) 235 ... Finalmente, y examinando la inversión de la carga de probar ...
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Vigente
Ley N° 18.910 sustituye Ley Orgánica del Instituto de Desarrollo Agropecuario
... que terceros tengan con el Instituto y disponer su castigo contable. Para ejercer esta atribución requerirá de la autorización previa del ...
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Capítulo V. Gobierno Corporativo como contribución para la Prevención, Detección, e Investigación de Fraude.
... caso de una venta de bienes en la caja registradora., en una transacción normal, un cliente compra un artículo y un empleado ingresa la venta en ... por Cobrar en Cancelaciones: En este esquema existe una acción contable que reduce el valor de un activo al mismo tiempo que se carga una cuenta ...
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Causa nº 2280/2010 (Casación). Resolución nº 2280-2010 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 24 de Abril de 2012
Delito de estafa. Pagos del contrato. Función publica. Responsabilidad de coautores del ilicito de fraude
... de la comuna, de una transacción que finalizó un ... litigio seguido en contra del ayuntamiento y que ... -
Vigente
Decreto núm. 144, publicado el 15 de Diciembre de 2018. MODIFICA, POR RAZONES DE INTERÉS PÚBLICO, LAS CARACTERÍSTICAS DE LAS OBRAS Y SERVICIOS QUE INDICA DEL CONTRATO DE CONCESIÓN DE LA OBRA PÚBLICA FISCAL DENOMINADA 'INTERCONEXIÓN VIAL SANTIAGO ? VALPARAÍSO ? VIÑA DEL MAR', Y APRUEBA EL CONVENIO AD ? REFERÉNDUM Nº 5
... Aplicaciones, Especificación para la Interoperabilidad en la Transacción Antena - Transponder, Ministerio de Obras Públicas, Chile, V 2.4. ° MOP ...
- Normativa Contable Nº N17119, Sobre ajustes de bienes muebles., 25-06-2019
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Vigente
Ley N° 19.247, del 9 de Septiembre de 1993, Introduce Modificaciones a la Ley sobre Impuesto a la Renta; modifica Tasa del Impuesto al Valor Agregado; establece Beneficio a las Donaciones con Fines Educacionales y modifica Otros Textos Legales que Indica.
... y el valor de rescate de la cuota del fondo en el día de la transacción. El retiro, en tanto, se considerará de acuerdo con el valor de rescate ... no pudiera aplicarse la norma anterior, se considerará el valor contable de la cuota de acuerdo con el último estado informado a la ...
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Causa nº 21099/2019 (Protección). Resolución nº 48 de C.A. de Concepción, 02-12-2019
... que analiza la situación administrativa, contable y financiera de la entidad sostenedora del ... Cita a continuación el contrato de transacción entre las partes, por el cual regulan y ...
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Vigente
Resolución núm. 1321 EXENTA, publicado el 18 de Junio de 2013. DICTA NORMAS DE CARÁCTER SOCIETARIO, ADMINISTRATIVO, FINANCIERO Y CONTABLE PARA EL SECTOR COOPERATIVO
... prescripción y de clasificación de cartera que regulan al sector en los casos que proceda, con objeto de determinar el resultado de la transacción ... Artículo 49º: En aquellos casos en que producto de la aplicación de lo dispuesto en el artículo precedente, la venta de cartera de cuentas ...
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Bloque de resolución alternativa de conflictos en el derecho tributario
... 4.1 “lA conciliAciÓn, el ArbitrAje y lA trAnsAcciÓn como métodos de resolUciÓn de conflictos AdministrAtivos” ... i. G ...