Fraude aduanero
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Causa nº 6456/2010 (Casación). Resolución nº 6456-2010 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 14 de Noviembre de 2011
... determinar si el proceso que se inició ante el Tribunal Aduanero por ... medio de la denuncia efectuada por la Unidad de Supervisión y ... contrabando o fraude, conforme a los artículo 6° y 7° del Código de ... Procedimiento ...
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Causa nº 248465/2003 (Crimen). Resolución nº 8724 de Corte de Apelaciones de Iquique, de 28 de Noviembre de 2003
... Peña, e interpone recurso de hecho en los autos criminales por fraude aduanero, rol 22.866, del Tercer Juzgado del Crimen de esta ciudad, contra ...
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Causa nº 6007/2009 (Casación). Resolución nº 6007-2009 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 26 de Agosto de 2011
... delito de fraude aduanero, a pagar una multa de setenta y dos mil ... quinientos cuarenta y ...
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Causa nº 8129/2008 (Casación). Resolución nº 8291 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 24 de Marzo de 2009
... con declaración, quedando condenado como autor del delito de fraude aduanero, a la pena de 200 días de presidio menor en su grado mínimo, ...
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Dictamen nº 9029 de Contraloría General de la República, de 11 de Febrero de 1963
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un funcionario de aduanas encargado reo por supuesto delito de fraude aduanero tiene derecho a acogerse a jubilacion por antiguedad si cumple ... -
Causa nº 3343/2006 (Casación). Resolución nº 16751 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 17 de Julio de 2006
... , accesorias legales y costas de la causa, como autor del delito de fraude aduanero. Se acogió además una demanda civil ... 2º Que funda su ...
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Vigente
Ley núm. 17620, publicada el 22 de Febrero de 1972. ESTABLECE FRANQUICIAS A LOS AUTOMOVILES QUE INDICA.
... aquéllas instaladas o que se instalen en zonas de tratamiento aduanero especial y siempre que el porcentaje de integración de partes y piezas, ... La infracción a esta prohibición será penada como delito de fraude aduanero y sancionada, en todo caso, con el comiso del vehículo ...
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Causa nº 816/2005 (Crimen). Resolución nº 12418 de Corte de Apelaciones de Iquique, de 26 de Julio de 2005
... , de la acusación formulada en su contra como autor del delito de Fraude Aduanero. Elevada esta causa en consulta de la sentencia, se pasaron los ...
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Acciones a que da lugar el daño
... Este sería el caso de quien ha sido víctima de un fraude, que se descubre tiempo después de acaecido el daño patrimonial ... que si bien una vez acreditada la existencia del delito de fraude aduanero “nace acción civil para que el Fisco pueda obtener la indemnización de ...
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Vigente
Decreto con Fuerza de Ley núm. 3, publicado el 13 de Febrero de 1979. APRUEBA REGLAMENTO DE OPERACIONES ADUANERAS
... cambio, obligados a declarar al momento de traspasar el control aduanero las mercancías no comprendidas en el concepto de equipaje definido en ... pedido de nueva o mayor información, en los casos de sospecha de fraude o contrabando, o cuando se trate de problemas especiales que constituyan ...
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Causa nº 84/2021 (Protección). Resolución nº 25 de C.A. de Iquique, 19-04-2021
... aduanera en su contra y haber pagado el a rancel aduanero con intereses, pretendiendo la recurrida retener y subastar ... permanecido incautada en procesos por fraude o contrabando al menos un año desde la ...
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Causa nº 20157/2015 (Casación). Resolución nº 657718 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 10 de Noviembre de 2016
Devolución del remanente de crédito fiscal del impuesto. Valor. Administración. Reclamo tributario
... caso de abuso de la personalidad jurídica, debió acreditarse el fraude a la ley para conseguir la ineficacia de tales negocios, en la instancia ... , la decisión dictada por el juez del tribunal tributario y aduanero, consigna en sus considerandos décimo quinto y décimo sexto que el ... -
Causa nº 59/2017 (Reforma procesal penal). Resolución nº 47762 de Corte de Apelaciones de Valparaiso, de 3 de Marzo de 2017
... autor de los delitos consumados de Asociación Ilícita, Cohecho, Fraude al Fisco, Malversación de Caudales Públicos, uso Malicioso de ... de cada cajetilla asciende a $2.000 cada una, por lo que el valor aduanero total de esta mercancía es de US$817.530 y los gravámenes cuyo pago se ...
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Causa nº 16067/2005 (Criminal). Resolución nº 12717 de Corte de Apelaciones de Santiago, de 28 de Enero de 2008
... motivo segundo de la sentencia el alzada constituyen el delito de fraude aduanero, porque las numerosas mercaderías importadas de que se trata ...
- Artículo 239 CP. Fraude al fisco
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Vigente
Decreto Ley 1606 - REEMPLAZA TEXTO DEL DECRETO LEY N° 825, DE 1974, SOBRE IMPUESTO A LAS VENTAS Y SERVICIOS
... Las Aduanas no autorizarán el retiro de los bienes del recinto aduanero sin que se les acredite previamente la cancelación del respectivo ... en el inciso quinto de este artículo, y que no constituya fraude, se sancionará como no pago oportuno de impuestos sujetos a retención o ...
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Causa nº 649/2013 (Crimen). Resolución nº 151087 de Corte de Apelaciones de Santiago, de 6 de Mayo de 2013
... todas emanadas del Juzgado de aduanas de Santiago, por el delito de fraude en la causa rol N-o 111-1996. Asimismo, informa el Tribunal requerido, en ... fue objeto de un antejuicio por el presunto delito de fraude aduanero, declarandose el tribunal incompetente en atencion a la cuantia y a que ...
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Bibliografía citada
... Legalidad en el derecho tributario, procesal penal y aduanero , Hammurabi, Buenos Aires, 2003 ... Figueruelo burrieza, Ángela, ... “Problemas de aplicación de ley penal en el tiempo del delito de fraude aduanero”, en Revista de Derecho , Consejo de Defensa del Estado, Nº ...
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Causa nº 794/2011 (Criminal). Resolución nº 56734 de Corte de Apelaciones de Santiago, de 30 de Marzo de 2011
... de marzo de 1993 se interpuso denuncia en contra del amparado por fraude aduanero ante el Tribunal Aduanero de Valparaíso, en virtud de lo cual se ...
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Causa nº 2178/2011 (Crimen). Resolución nº 211139 de Corte de Apelaciones de Santiago, de 25 de Agosto de 2011
... de aprehension vigentes de por delitos de giro doloso de cheques, fraude aduanero, falsificacion, emanadas de tribunales del crimen de Santiago y ...
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Capítulo V: Modalidades, tipologías y fases del lavado de activos
... Contrabando de hidrocarburos o sus derivados. Fraude aduanero o su facilitación del contrabando, favorecimiento del ...
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Causa nº 106606/2002 (Crimen). Resolución nº 720 de Corte de Apelaciones de Arica, de 9 de Septiembre de 2003
... constitutivo del delito de fraude aduanero previsto en el actual artículo 168 de la Ordenanza de Aduanas, y ...