facturas falsas
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Sentencia de Tribunal Tarapacá, 12 de Abril de 2017
El SII deduce acta de denuncia por infracción al N° 4, inciso II, del artículo 97° del Código Tributario, por sustentar crédito fiscal en facturas falsas. Se notifica al infractor quien no realiza descargos, confirmándose la denuncia y aplicándose una sanción pecuniaria por las infracciones acreditadas en autos.
... y, en definitiva, declarar créditos fiscales IVA, amparado e facturas materialmente falsas; todo ello según la descripción que se detalla en ... -
Sentencia con Rit Nº GS-11-00005-2022 de Tribunal de los Rios, 12-08-2022
Sentencia acogió parcialmente el Acta de Denuncia. Los antecedentes probatorios permitieron establecer diversas maniobras denunciadas: abultamiento de crédito fiscal mediante facturas falsas, abultamiento crédito fiscal mediante consignación de sumas sin respaldo, duplicación en registro de facturas y abultamiento de gasto mediante utilización de facturas falsas. Sin perjuicio de lo anterior, no
... (IVA) respaldado en 38 facturas falsas, emitidas por trece presuntos proveedores, ... durante los años ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 29 de Julio de 2016
Acta de denuncia por infracción al art. 97 N° 4, inc. 2°, del CT por haber el contribuyente registrado y usado crédito fiscal IVA amparado en facturas falsas. Las facturas fueron emitidas por los contribuyentes a otras personas por sumas distintas en diversas fechas. Del mérito del proceso se acreditaron las conductas y se le aplicó una multa del 100% del monto defraudado. La Corte de Apelaciones
... color verde que contiene declaraciones juradas, notificaciones, facturas, fotocopias de cédulas de identidad, carta poder, entre otra ... , mediante el registro, declaración y uso de facturas materialmente falsas de nueve presuntos proveedores ... Indica que la contribuyente ... -
Sentencia de Tribunal del Biobio, 19 de Agosto de 2013
Es dable tener presente que las facturas dubitadas son de gran envergadura, por sus cuantiosos de los montos y del detalle involucrado, que representa carente de toda lógica, que no existan contratos asociados a las faenas forestales en ellas consignadas y en general la inexistencia de información respecto de cumplimiento de los servicios u otros antecedentes que debieran en ellas...
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Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 12 de Octubre de 2017
Acta de denuncia por infracción al artículo 97 N° 4, inciso 2°, del Código Tributario por utilización indebida de crédito fiscal IVA amparado en facturas falsas. Del mérito del proceso se acreditó la falsedad de las facturas y el uso indebido de ellas por parte del contribuyente. Se le aplicó una multa del 100% del monto defraudado.
... , por utilización indebida de crédito fiscal amparado en facturas falsas lo que le permitió ingresar en arcas fiscales un menor impuesto ... - Sentencia de Tribunal del Biobio, 9 de Diciembre de 2013
- Sentencia de Tribunal del Biobio, 29 de Octubre de 2013
- Sentencia de Tribunal del Biobio, 11 de Noviembre de 2013
- Sentencia de Tribunal del Biobio, 11 de Noviembre de 2013
- Sentencia de Tribunal del Biobio, 8 de Noviembre de 2013
- Sentencia de Tribunal del Biobio, 4 de Noviembre de 2013
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Los contribuyentes del caso SQM que quedaron fuera de la querella del SII
... La sociedad emiti tres facturas por $22 millones a SQM, las cuales fueron mencionadas en la denuncia de ... Lima limitada, de Cristina Bitar, que emiti siete facturas "falsas" por $185 millones ... Se suman Servicios Financieros GyG Ingenieros, ...
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CDE pide reabrir investigación contra ME-O por gastos electorales
... ante el Servel improcedentes en 2013 y por incluir supuestas facturas ideolgicamente falsas. El tribunal cerr la investigacin el 19 de marzo, ...
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Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 19 de Julio de 2018
El Tribunal Tributario y Aduanero de la Región de La Araucanía acogió la denuncia N° 9/2017 formulada por el Servicio de Impuestos Internos en contra de la contribuyente Ruth Figueroa Echeverría, por la comisión de la infracción sancionada en el artículo 97 N° 4, inciso 2° del Código Tributario. Estimó al efecto el Tribunal que resultaba suficientemente demostrado en autos con la documentación...
... Impuesto a las Ventas y Servicios, mediante la utilización de facturas falsas, conducta llevada a cabo en los períodos tributarios de marzo, ... -
SII envía equipo especial a Biobío y prepara nuevas querellas por robo de madera
... por la polica y en el vehculo la PDI encontr decenas de facturas, emitidas a ocho empresas, que resultaron ser falsas ... Desde ese ...
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Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 18 de Julio de 2016
Acta de denuncia por infracción al artículo 97 N° $, inc. 2°, del CT, por haber contabilizado facturas falsas aumentando indebidamente su crédito fiscal IVA. Del mérito del proceso se acreditó la infracción y se confirmó el acta de denuncia imponiendo una multa del 100% de lo defraudado.
... álisis de los mismos se determinó el registro y utilización de facturas falsas en su concepción material, con el objeto de respaldar el uso de ... -
Sentencia con Rit Nº GR-11-00005-2021 de Tribunal de los Rios, 13-12-2021
El Tribunal acogió en parte el reclamo. Las liquidaciones impugnadas, por IVA, se sustentan en diversas razones. El Tribunal, luego de analizar la prueba acompañada, concluyó que el contribuyente pudo aclarar parcialmente las diferencias relacionadas con la declaración de crédito fiscal por importaciones, y en su totalidad las diferencias por la declaración de crédito fiscal sin respaldo. En...
... la partida A, explica que se relaciona con la utilización de 94 facturas ... falsas durante 27 periodos tributarios, emanadas de ocho proveedores, ... -
Juez condena a cinco años a cuatro imputados por el millonario fraude en Ejército
... Los cuatro civiles fueron acusados de facilitar centenares de facturas ideológicamente falsas al Ejército, cuya incorporación a los registros ...
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CDE se querelló contra empleados de cuatro agencias de turismo
... con el objeto de defraudar al fisco, a travs de la suscripcin de facturas ideolgicamente falsas". Esto "en concomitancia" con dueos, directivos o ...
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Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 10 de Enero de 2017
Acta de denuncia por infracción a los incisos primero y segundo del numeral 4° del artículo 97 del CT por haber presentado una declaración maliciosamente falsa de impuesto a la renta puesto que omicitió sus ingresos del AT 2015. Además efectuó un aumento indebido del crédito fiscal IVA mediante el registro y utlización de facturas falsas. Del mérito del proceso se acreditaron las conductas...
... y diciembre de 2014; Formulario 22 del año Tributario 2015; facturas de ventas y facturas de proveedores; además, se tuvo a la vista otros ... y enero de 2015, un crédito fiscal IVA respaldado con facturas falsas de dos presuntos proveedores, conducta que le permitió aumentar dicho ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 10 de Enero de 2017
Acta de denuncia por infracción a los incisos primero y segundo del numeral 4° del artículo 97 del CT por haber presentado una declaración maliciosamente falsa de impuesto a la renta puesto que omicitió sus ingresos del AT 2015. Además efectuó un aumento indebido del crédito fiscal IVA mediante el registro y utlización de facturas falsas. Del mérito del proceso se acreditaron las conductas...
... y diciembre de 2014; Formulario 22 del año Tributario 2015; facturas de ventas y facturas de proveedores; además, se tuvo a la vista otros ... y enero de 2015, un crédito fiscal IVA respaldado con facturas falsas de dos presuntos proveedores, conducta que le permitió aumentar dicho ... -
Sentencia con Rit Nº GS-02-00041-2023 de Tribunal Tarapacá, 05-10-2023
Max Rojas Vega en su calidad de Contratista en obras civiles Max Rojas Vega SPA, durante los periodos tributarios mensuales enero, julio, y noviembre del 2022, aumentó artificial y dolosamente los montos de crédito fiscal IVA que la empresa contratista en obras civiles max rojas vega SPA tenía derecho hacer valer en relación a la cantidad de débito fiscal IVA que debía enterar en arcas fiscales,...
... de facturas falsas, en el cual se identifica LUIS RICARDO ECHEVERRIA GUZMÁN, ... RUT ... -
Sentencia con Rit Nº GS-08-00024-2021 de Tribunal de la Araucanía, 29-03-2022
El Tribunal Tributario y Aduanero de la Región de La Araucanía confirmó el acta de denuncia N° 3/2021 notificada por el Servicio de Impuestos Internos al contribuyente CRISTIAN EDGARDO ANGULO BRAVO, con giro de agricultor, comercialización de ganado y corretaje agrícola, por su responsabilidad en la comisión de la infracción descrita y sancionada en el artículo 97 N° 4, inciso segundo, del Código
... de diciembre de 2017, enero 2018 y febrero 2018 de seis facturas falsas, ... aumentando indebidamente su crédito fiscal del IVA para así ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 19 de Marzo de 2019
Reclamo en contra de acta de denuncia por infracción al art. 97 N° 4, inc. 1°, del CT. El contribuyente registró 22 facturas falsas las que declaró como gasto rebajando indebidamente su base imponible de Primera Categoría. El reclamante se allanó al acta de denuncia y solicitó la aplicación de la pena mínima respectiva. Del mérito del proceso se acreditó la existencia de la conducta y se confirmó
... Banmédica S.A ., registró en su contabilidad un total de 22 facturas no afectas o exentas de IVA, durante los años tributarios 2010 a 2015, ... su contabilidad un total de 22 facturas no afectas o exentas de IVA falsas, emitidas por Asesorías VSA Limitada, como gastos necesarios para ...