Fraude aduanero
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Dictamen nº 26982 de Contraloría General de la República, de 22 de Abril de 1974
aplica sancion destitucion a inspector servicio impuestos internos por las siguientes irregularidades: 1) fraude aduanero y evasiones tributarias, consistentes principalmente en; evasion impuestos en traslado de maquinarias; evasion inpuestos en comercio clandestino ejercido con conyuge; no declaracion saldos cuentas corrientes bancarias; omitir en declaracion de impuestos un automovil, haber...
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Recurso de casación en el fondo (contrabando). Contrabando (comiso). Comiso (castigo penal). Pena (comiso). Comiso administrativo (pago derechos eludidos). Comiso Penal. Comiso administrativo. Acción civil del Fisco en proceso por contrabando (objeto de la acción). Indemnización total (daño). Desvalorización de la moneda (debe considerarse para regular la indemnización). Reajuste de la indemnización. Recurso de casación en el fondo (contrabando). Contrabando.
... prescribe: "Las penas establecidas por los delitos de contrabando o fraude se aplicarán también a las personas que adquieran, reciban o escondan ... ) a la responsabilidad penal del que resulte culpable de un delito aduanero, caso en que el Fisco tiene el derecho de perseguir la responsabilidad ...
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Dictamen nº 61873 de Contraloría General de la República, de 10 de Noviembre de 1978
tribunales aduaneros u ordinarios son competentes para conocer de infracciones a ley 17620 art/8, por constituir estas delito de fraude aduanero, de conformidad a dfl 213/53 art/229 y dfl 213/53 art/230 y atendido que dfl 213/53 art/231 somete el conocimiento de estos hechos a tribunales que establece la legislacion aduanera. infracciones a prohibiciones ley 17620 art/8 inc/1 deben sancionarse...
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Sentencia nº Rol 6885-19 de Tribunal Constitucional, 3 de Marzo de 2020
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Macarena Alejandra López Correa respecto del artículo 179, literal e), de la Ordenanza de Aduana, en el proceso penal RUC N° 1810046002-1, RIT N° 160-2019, seguidos ante el Tribunal de Juicio Oral de Valparaíso, en actual conocimiento de la Corte de Apelaciones de Valparaíso, por recurso de nulidad, bajo el Rol IC 1153-2019 (
... El valor aduanero de las mercaderías encontradas ascendería a aproximadamente 10 mil ... el artículo 179 describe acciones llamándolas “presunciones de fraude o contrabando” pero ciertamente constituye una tipificación autónoma ... -
Causa nº 195/2016 (Crimen). Resolución nº 118291 de Corte de Apelaciones de San Miguel, de 14 de Diciembre de 2016
... Considerando: 1 °.- Que ante el Tribunal Aduanero de Santiago, se instruy ó un ... antejuicio por un presunto delito de ... mérito para ejercer la acción penal por el presunto delito de fraude aduanero en contra de don Joaquín Domingo del Crimen de San Miguel; 2 ...
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Dictamen nº 28342 de Contraloría General de la República, de 27 de Octubre de 1987
art/56 de la ley de administracion de la empresa de ferrocarriles contenida en dfl 94/60, que consagra exenciones en favor de la citada empresa en distintas materias, entre ellas, de las multas que impongan los tribunales aduaneros, se encuentra vigente en virtud de lo dispuesto en constitucion pol art/19 num/21 que dispone que el estado y sus organismos podran desarrollar actividades...
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Causa nº 3662/2007 (Casación). Resolución nº 3662-2007 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 24 de Marzo de 2008
... delito de Fraude Aduanero, con la entrada en vigor de las ... modificaciones introducidas ...
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Dictamen nº 17659 de Contraloría General de la República, de 20 de Junio de 1990
conforme art/143 de la ordenanza de aduanas, agregado por ley 18853 art/1 num/13, el producto de las subastas de mercancias incautadas por los tribunales aduaneros y ordinarios en procesos por fraude aduanero o contrabando, efectuadas en las condiciones que la misma norma senala, se depositara en su totalidad en una cuenta de ahorro que para tales fines se abrira en el banco del estado de chile,...
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Dictamen nº 23365 de Contraloría General de la República, de 26 de Julio de 1982
respecto obras de urbanizacion, la zona franca de iquique debe cumplir con obligaciones que imponen a todo urbanizador los articulos 134 y sgte de la ley general de urbanismo y construcciones; conforme inc/1 de dicho art/134, para urbanizar un terreno su propietario estara obligado a ejecutar, a su costa, el pavimento de calles y pasajes, y el art/135 anade que terminados tales trabajos, el...
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Corte Suprema, 5 de enero de 2004. Ortega Meriño, Gastón Teodocio y otros (recurso de casación en el fondo)
DOCTRINA: No puede prosperar el recurso de casación en el fondo deducido contra la sentencia de segunda instancia que, confirmando la de primer grado, mantuvo la condena de los recurrentes como autores del delito de fraude aduanero, en grado de frustrado, por defectos en su formalización. La impugnación se basa en una infracción a las leyes reguladoras de la prueba,
... hacia el centro del país un vehículo Mercedes Benz, el Tribunal Aduanero" de esa ciudad inició una investigación, la que concluyó con la resoluci\xC3" ... Núñez Ibaceta y Bartolo Enrique Oliva Aguilera por el delito de fraude aduanero, siendo remitidos los antecedentes acumulados al Tercer Juzgado ... -
Causa nº 225/2016 (Reforma procesal penal). Resolución nº 1980 de Corte de Apelaciones de Punta Arenas, de 23 de Enero de 2017
... fue condenado a una pena menor como autor de otro delito, el de fraude aduanero -, por sentencia ejecutoriada, errando el Tribunal en su concepto ...
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Corte de Apelaciones de Santiago, 26 de enero de 1999.
DOCTRINA: La inscripción del dominio del vehículo en el Registro Nacional de Vehículos Motorizados otorga al titular una presunción de dominio. La incautación ordenada por el Tribunal Aduanero constituye una medida cautelar no equivalente a la pena de comiso. Si bien el inc. 2 del art. 188 de la Ordenanza de Aduanas presume que la persona que adquiere la mercancía ha tenido conocimiento de que ést
... 4º) Que la incautación ordenada practicar por el Tribunal Aduanero de Valparaíso en el antejuicio seguido ante ese órgano, constituye una ... de que éstas han sido o son objeto de un delito de contrabando o fraude, por el solo hecho de encontrarse en su poder, dicha presunción resulta ... -
Causa nº 99/2016 (Crimen). Resolución nº 37829 de Corte de Apelaciones de Arica, de 5 de Diciembre de 2016
... diligencias para la investigación de los delitos de contrabando o fraude, conforme a los artículos 6 y 7 del Código de Procedimiento Penal, y que ... antejuicio N° 10 iniciado el 4 de abril de 1996 ante el Tribunal Aduanero de Arica, en el que por resolución de 23 de abril de 1998 se declaró que ...
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Corte Suprema, 16 de septiembre de 1998. Gastón Octavio Fernández Mori (casación en el fondo)
DOCTRINA: Incurre en vicios de casación en el fondo la sentencia que, como antecedentes inidóneos, da por establecidas presunciones que acreditan una especial intención delictiva en el acusado de dañar el interés fiscal y eludir dolosamente los gravámenes pertinentes, previo a una disposición comercial -tampoco establecida fehacientemente en los autos- de las mercaderías sujetas al régimen...
... en contra de Gastón Octavio Fernández Mori, por el delito de fraude aduanero, se dictó sentencia el 16 de febrero de 1998, escrita a fojas ... -
Vigente
Ley núm. 13039, publicada el 15 de Octubre de 1958. CREA LA JUNTA DE ADELANTO DE ARICA
... b) Derechos establecidos en el Arancel Aduanero y adicionales; ... c) Impuestos de desembarque establecidos en la ley N.o ... Se presumirá el delito de fraude al Fisco, a que se refiere el artículo 186° de la Ordenanza de Aduanas, ...
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Corte Suprema, 17 de noviembre de 1999 Corte de Apelaciones de Valdivia, 29 de septiembre de 1999. Binder Soto, Enrique con Tribunal Aduanero de Osorno (recurso de protección)
DOCTRINA: La orden de incautación dispuesta por el tribunal aduanero de un vehículo motorizado que ha sido adquirido conforme a la legislación vigente y cuya importación se encuentra debidamente afinada y provista de las certificaciones emitidas por la autoridad aduanera, sólo puede ser dictada después de terminado el proceso de fraude aduanero y en contra de aquel que, con certeza, se le...
... , la orden de incautación que afecta a dicho bien sólo puede ser dictada, por el tribunal competente, después de finalizado el proceso de Fraude Aduanero y contra el que, con certeza, se le atribuya participación en ese delito ... Que, en la especie, la orden de incautación de que se ... -
Dictamen nº 20106 de Contraloría General de la República, de 4 de Julio de 1995
dictamen 13512/95, que concluyera que no procedia que municipalidad de parral rechazara inscripcion de la organizacion comunitaria de desarrollo social perquilauquen en el pertinente registro, dado que el objeto establecido en sus estatutos concuerda con ley 18893 sobre organizaciones comunitarias territoriales y funcionales, fue evacuado conforme a lo consultado a contraloria, no pudiendo...
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Dictamen nº 24878 de Contraloría General de la República, de 15 de Julio de 1994
contraloria no puede, conforme ley 10336 art/6 inc/3, pronunciarse sobre internacion de vehiculos mitsubishi, modelo montero, materia respecto de la cual practico una investigacion, cuyos antecedentes, atendida su gravedad, puso en conocimiento del tribunal aduanero para la iniciacion de un antejuicio por el delito de fraude
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Vigente
Ley núm. 19479, publicada el 21 de Noviembre de 1996. INTRODUCE MODIFICACIONES A LA ORDENANZA DE ADUANAS Y A LA LEY ORGANICA DEL SERVICIO NACIONAL DE ADUANAS, DICTA NORMAS SOBRE GESTION Y PERSONAL DE DICHO SERVICIO Y SUSTITUYE SU PLANTA DE PERSONAL
... - Se entiende por almacén extraportuario el recinto de depósito aduanero destinado a prestar servicios a terceros, donde puede almacenarse ... ón de los beneficios establecidos en este artículo tales como el fraude aduanero o la estafa, serán aplicables las sanciones, penas, multas y ...
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Causa nº 3890/2002 (Casación). Resolución nº 3890-2002 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 2 de Septiembre de 2004
Delito de fraude aduanero. Mercaderías extranjeras. Orden tributario. Impuestos de las mercancías
... Carmen Labarca Abarca, como autor del delito de fraude aduanero ... perpetrado en esta ciudad entre los meses de enero y junio de ... - Los siete clanes que conforman la organización criminal detrás del mayor fraude tributario en Chile
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Dictamen nº 14763 de Contraloría General de la República, de 23 de Abril de 1998
el servicio nacional de aduanas se encuentra facultado para proporcionar asesoria y defensa legal a sus empleados frente a la interposicion de acciones judiciales en contra de estos, por actuaciones desarrolladas en el ejercicio de sus funciones, como ha sucedido con juez y secretario aduanero de valparaiso, afectados por una querella interpuesta en juzgado del crimen de esa ciudad por el fiscal...
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Vigente
Ley núm. 18634, publicada el 05 de Agosto de 1987. ESTABLECE SISTEMA DE PAGO DIFERIDO DE DERECHOS DE ADUANA, CREDITO FISCAL Y OTROS BENEFICIOS DE CARACTER TRIBUTARIO QUE INDICA
... Artículo 6°.- El pago de los derechos e impuestos de carácter aduanero, causados en la importación de bienes de capital, adquiridos o ... En igual pena incurrirá el que mediante fraude o engaño obtuviere el crédito fiscal antes citado ... Sin perjuicio de ...