fraude de ley iva
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Causa nº 84690-2022 (Protección-Protección). Resolución nº 28 de C.A. de Santiago - Novena, 26-05-2023
... a través de l a plataforma Digital BANCONEXION, dispuesta por el banco para sus clientes, que se realizó el fraude, el que tuvo como consec uencia la sustracción indicad a, por ende, agrega, el afectado y engañado ha sido el Banco, en quien ...
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No dan derecho a credito el IVA recargado en facturas no fidedignas
... de este mecanismo no impide ni entorpece en forma alguna la acción del Servicio en la investigación y sanción de la evasión y del fraude tributario y que para que el contribuyente pueda beneficiarse con su aplicación, es indispensable que haya actuado de buena fe, y que no haya tenido ...
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Causa nº 14346/2014 (Otros). Resolución nº 192377 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 19 de Agosto de 2014
Nulidad de la sentencia. Delito tributario. Comuna. Derecho a defensa
... C de este fallo, aun de aceptarse la tesis del impugnante, esto es, que el perjuicio constituye el resultado exigido por el tipo penal de fraude tributario, compartida por un amplio sector de la doctrina, sin el cual este ilícito no alcanza su consumación, como a continuación se ... -
Sentencia nº Rol 1006 de Tribunal Constitucional, 22 de Enero de 2009
Requerimiento de inaplicabilidad de Eduardo Berríos Novakovic respecto del artículo 96 del Código Tributario, en los autos caratulados “Tesorería General de la República con Sanchirico Galliani y otros”, Rol 2415-07,del Primer Juzgado Civil de Rancagua.
... requirente en orden a no dar cumplimiento a la ley tributaria puede llegar a ser constitutivo de diversas figuras penales, las que tienen al fraude como elemento del tipo, pudiendo dar lugar a la configuración de delitos como la evasión tributaria, la apropiación indebida o las diversas formas ... -
Martínez renuncia con duras críticas a la justicia militar y Gobierno respalda a tribunales
Ya ensombrecida por su citacin a declarar como "inculpado" en la arista pasajes del caso Fraude al Ejrcito, lo que se concretar hoy (ver nota relacionada), la ltima cuenta pblica del general Ricardo Martnez Menanteau pas a segundo plano cuando ...
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Causa nº 272/2013 (Reforma procesal penal). Resolución nº 124210 de Corte de Apelaciones de Santiago, de 16 de Abril de 2013
... generarse ese derecho mediante engaño, ya que ello es entonces un crédito fingido o imaginario, propio de la estafa del artículo 470 N° 8 (fraude de subvenciones o devoluciones que no proceden) o de la estafa base del artículo 468 del Código Penal. Añade que cuando el fallo dice que eso se ...
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No dan derecho el iva recargado en facturas no fidedignas
... de este mecanismo no impide ni entorpece en forma alguna la acción del Servicio en la investigación y sanción de la evasión y del fraude tributario y que para que el contribuyente pueda beneficiarse con su aplicación, es indispensable que haya actuado de buena fe, y que no haya tenido ...
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Delitos de enriquecimiento por defraudación: estafas y otros engaños
... La novedad de este artículo es que asimila a las estafas, en su inciso segundo, el llamado fraude informático, lo que aquí no nos interesa, por el momento. Por su parte, el § 263 StGB castiga “al que con la intención de obtener para sí o ...
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Causa nº 2008/2014 (Reforma procesal penal). Resolución nº 12441 de Corte de Apelaciones de Valparaiso, de 3 de Febrero de 2015
... previsto en el artículo 97 N° 4 incisos 1° y 2° del Código pertinente, en circunstancias que se trataría del delito continuado de fraude contemplado en el artículo 470 N° 8 del Código Penal; b) Haberlo considerado autor en circunstancias que en los hechos sólo pudo inferirse una ...
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Causa nº 169-2023 (Laboral-nulidad). Resolución nº 19 de C.A. de Antofagasta - Segunda, 19-07-2023
... que los actos del proceso deben ejecutarse de buena fe, evitando la colusión, el fraude, abuso del derecho y actuaciones dilatorias. Señala que dejar a su parte sin posibilidad de ...
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Causa nº 52735-2022 (Protección-Protección). Resolución nº 26 de C.A. de Santiago - Octava, 02-12-2022
... En ese mismo instante, doña Carmen Constenla llama al Banco Falabella, al área de fraude y adem ás inform a mediant e corre o electrónico de dic ha institución que se había ejecutado un del ito de ...
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Causa nº 1133/2008 (Casación). Resolución nº 1133-2008 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 11 de Septiembre de 2008
DELITO DE FRAUDE AL FISCO. Los hechos probados, en los cuales se atribuye intervención a los acusados en referencia, se corresponden con la figura típica por la cual se les sancionó en calidad de autores, desde que concurren todos los elementos del delito, entre los que se cuenta el dolo, que no consiste más que en saber que la acción que se realiza - en este caso, en la incorporación, por un...
... menor en su grado mínimo, multa de once unidades tributarias mensuales, más accesorias y costas, como autor del delito continuado de fraude al Fisco en el lapso de 1997 a 1998; y a José Prudencio Álvarez Navarro y a Héctor Armando Díaz Álvarez, a sendas penas de tres años y un día ... -
Causa nº 4483-2019 (Cri-casación y apelación). Resolución nº 191 de C.A. de Santiago - Cuarta, 21-03-2022
... n) En e l motivo septuagésimo octavo, se reemplaza la frase final “ la posibilidad de fraude en una resolución firme que puso fin a la acción penal ” por “ la posibilidad de fraude en el proceso que hubiere dado lugar a ...
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Analisis de los gastos necesarios del artículo 31 ley de la renta
... , el ingreso obtenido por el remate judicial del inmueble hipotecado, todo lo cual configuraría una serie de delitos que enumera, entre ellos, fraude tributario ... Pendiente la respuesta a su consulta, se efectuaron sucesivas presentaciones ante otros organismos públicos, incluyendo la ...
- Hacia una agencia europea independiente para luchar contra el fraude y la corrupción en la Unión Europea
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Sentencia nº Rol 1481 de Tribunal Constitucional, 10 de Mayo de 2011
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad de Jesús Manzur Saca respecto del inciso final del artículo 406 del Código Procesal Penal en causa RUC N° 0800123624-6, del Tercer Juzgado de Garantía de Santiago.
... Señalan que a su representado, conjuntamente con otras diez personas, se le ha imputado la autoría del delito de fraude de subvenciones del artículo 470, N° 8, del Código Penal, así como de los delitos tributarios de los incisos segundo y tercero del N° 4 del ... -
Causa nº 1283/2015 (Criminal). Resolución nº 1062131 de Corte de Apelaciones de Santiago, de 19 de Noviembre de 2015
... CANDIA BELLO, ANA ROSA SANHUEZA TAPIA, y a PABLO MAXIMILIANO GODOY ROJAS todos ya individualizados como autores del delito reiterado de fraude tributario previsto en el inciso primero del artículo 97 N° 4 del Código Tributario, por los hechos cometidos en esta ciudad entre los meses de ...
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'No he tenido presiones del ministro de Hacienda o del Gobierno. Si las tuviera, renunciaría de inmediato'
... -Tengo que aclarar que en la mayor parte de estos casos las empresas han sido querelladas porque son montos considerables, a veces hay fraude, como en el caso Penta, que no tiene que ver en nada con la arista poltica. Pero respecto de la mayor parte de los casos de los facilitadores (de ...
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Causa nº 3033/2004 (Casación). Resolución nº 1145 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 11 de Enero de 2007
... y cuatro pesos ($495.254.-) y UF 20,515, al valor que tenía al cinco de agosto de mil novecientos noventa y nueve respecto de los delitos de fraude y el de negociación incompatible materia de los procesos señalados y el de fraude a la Ilte. Municipalidad de Calama y cohecho, objeto de esta ...