ley penal tributaria resumen
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El efecto Al Capone de los delitos contables tributarios
El trabajo se enfoca en el denominado: “efecto Al-Capone” de los delitos contables tributarios, esto es, la utilización de éstos como medio residual de persecución de delitos asociados a la generación e introducción en el tráfico económico de dinero ilícito. Propone en primer lugar, una reconstrucción dogmática preliminar, apoyado en la experiencia comparada y, en segundo lugar, ejemplifica el...
... efecto con el análisis de la sentencia penal del “Caso Penta ejecutivos principales” ... escena y puso el foco en su situación tributaria ... El nuevo enfoque, para perseguir al ... 25 N° 3 CCom y 74 LSA) es el resumen de los recursos económicos expresados en activos ... -
Causa nº 1323/2015 (Otros). Resolución nº 40980 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 24 de Marzo de 2015
Pena sin ley. Sentencia penal. Concurso real entre los delitos de allanamiento ilegal. Oficios públicos durante el tiempo de la condena
... de presidio menor en su grado medio, a una multa de una unidad tributaria mensual y a la de suspensión de cargo y oficio público mientras dure la ... En resumen, el reproche debe estar referido a la ley sustantiva penal que mire a ... -
Código Tributario (Decreto Ley nº 830)
... La buena fe en materia tributaria supone reconocer los efectos que se desprendan de ... , debiendo en ese caso mantener un resumen o índice que permita identificar las actuaciones ... con las cuales se haya interpuesto acción penal por delito tributario. En caso que el ...
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Sentencia nº Rol 10639-21 de Tribunal Constitucional, 3 de Agosto de 2021
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Héctor Patricio Soto Mariante respecto del artículo 318 del Código Penal, en el proceso penal RUC N° 2100235755-8, RIT 302-2021, seguido ante el Juzgado de Letras y Garantía de Puerto Aysén, en actual conocimiento de la Corte de Apelaciones de Coyhaique, por recurso de nulidad, bajo el Rol N° 89-2021.
... ] ____________ ARTÍCULO 318 DEL CÓDIGO PENAL VISTOS: Con fecha 6 de abril de 2021, Héctor ... 26 documento Resumen de modificaciones (adaptaciones) en materia de ... -
Sentencia nº Rol 10796-21 de Tribunal Constitucional, 3 de Agosto de 2021
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Claudio Benedicto Paredes Colivoro respecto del artículo 318 del Código Penal, en el proceso penal RUC N° 2100257740-K, RIT N° 331-2021, seguido ante el Juzgado de Letras y Garantía de Puerto Aysén, en actual conocimiento de la Corte de Apelaciones de Coyhaique, bajo el Rol N° 105-2021.
... ] ____________ ARTÍCULO 318 DEL CÓDIGO PENAL VISTOS: Con fecha 22 de abril de 2021, ... 26 documento Resumen de modificaciones (adaptaciones) en materia de ... -
Causa Nº 25000-2019, (Civil) Casación Fondo, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 29-10-2019
Plazo de prescripción. Impuesto. Sentenciadores del fondo. Acción de reclamo tributario
... En su considerando primero hace un ... resumen de los hechos acreditados en el proceso indicando que el 14 de ... febrero ... necesarios del contribuyente cuya correcta situación tributaria es ... dubitada y, en su caso, se liquide o gire la diferencia de impuesto ... -
Causa Nº 33326-2020, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 27-05-2020
Declaración de nulidad. Público. Derecho procesal. Delito de tráfico
... es sino el resumen de las deposiciones que hace el tribunal oral en su fallo-, lo ... cual, ... -
Sentencia nº Rol 10592-21 de Tribunal Constitucional, 5 de Agosto de 2021
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Jorge Andrés Argel Argel respecto del artículo 318 del Código Penal, en el proceso penal RUC N° 2000749178-7, RIT N° 970-2020, seguido ante el Juzgado de Letras y Garantía de Puerto Aysén, en actual conocimiento de la Corte de Apelaciones de Coyhaique, por recurso de nulidad, bajo el Rol N° 76-2021.
... RESPECTO DEL ARTÍCULO 318 DEL CÓDIGO PENAL ... Introducción ... A fojas 1, Jorge Andrés ... la materia, según consta en el documento Resumen de modificaciones (adaptaciones) en materia de ... -
Sentencia nº Rol 10530-21 de Tribunal Constitucional, 5 de Agosto de 2021
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Juan Carlos Castillo Burgos respecto del artículo 318 del Código Penal, en el proceso penal RUC N° 2000369180-3, RIT N° 169-2020, seguido ante el Juzgado de Letras y Garantía de Cochrane, en actual conocimiento de la Corte de Apelaciones de Coyhaique, por recurso de nulidad, bajo el Rol N° 69-2021.
... RESPECTO DEL ARTÍCULO 318 DEL CÓDIGO PENAL ... Introducción ... A fojas 1, Juan Carlos ... la materia, según consta en el documento Resumen de modificaciones (adaptaciones) en materia de ... -
Causa Nº 29063-2019, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 06-01-2020
Recurso de nulidad. Delitos con los derechos. Público. Droga
... es sino el resumen de las deposiciones que hace el tribunal oral en su fallo-, lo ... cual, ... -
Causa nº 1806/2020 (Protección). Resolución nº 22 de C.A. de Punta Arenas, 21-12-2020
... el estado de la carpeta tributaria del actor, con costas. Refiere que su ... afecto); resumen boletas de honorarios electrónicas, emitidas ... la responsabilidad civil, penal, infraccional o administrativa del ...
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Causa Nº 115089-2022, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 10-05-2023
Tráfico ilícito de drogas. Delitos con los derechos. Funcionario policial. Público
... es sino el resumen de las deposiciones que hace el tribunal oral en su fallo-, lo ... cual, ... -
Causa Nº 30159-2020, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 27-05-2020
Público. Delito de tráfico ilícito de droga. Recurso de nulidad. Prueba
... es sino el resumen de las deposiciones que hace el tribunal oral en su fallo-, lo ... cual, ... -
Causa nº 36710/2017 (Nulidad). Resolución nº 36710-2017 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 3 de Octubre de 2017
Defensor penal público. Delito flagrante de tráfico de drogas cuestión. Entrada y registro. Situación migratoria de extranjeros
... extranjeros en el pais, ... ́ …”. En resumen, surge de las normas transcritas que la ... policía cumple su obligación ... -
Vigente
Ley 20557 - LEY DE PRESUPUESTOS PARA EL SECTOR PÚBLICO, CORRESPONDIENTE AL AÑO 2012
... Resumen de los Deducciones ... íticas de reducción de la evasión tributaria y del avance en el cumplimiento de dichas ... úblicos, con la consecuente responsabilidad penal y administrativa, y sin perjuicio de la ...
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Causa Nº 15651-2019, (Penal) Queja, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 04-10-2019
Procesal penal. Sentencia de nulidad. Derecho al proceso. Falta de lesiones leves
... administrativa que contiene el resumen de lo ocurrido en ella, por lo que no ... corresponda que contenga una ... -
Sentencia nº Rol 2980 de Tribunal Constitucional, 24 de Marzo de 2016
Control de constitucionalidad del proyecto de ley que fortalece el carácter público y democrático de los partidos políticos y facilita su modernización, correspondiente al boletín N° 10154-07.
... iv. Elimínanse las frases “un resumen de” y “La publicación se realizará a costa ... con el artículo 392 del Código Procesal Penal, sin perjuicio de la responsabilidad que proceda ... -
Causa Nº 90913-2021, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 08-07-2022
Delito de tráfico de drogas. Público. Prueba ilícita. Nulidad
... los hechos en base a meras actas o registros —eso es sino el resumen ... de las deposiciones que hace el tribunal oral en su fallo—, lo cual, ... -
Causa Nº 17706-2019, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 01-08-2019
Recurso de nulidad. Ingreso al domicilio. Ilícito. Registro por el delito de tráfico de drogas
... resumen de las deposiciones que hace el tribunal oral en su fallo-, lo cual, ... -
Particularidades de la prescripción en los supuestos de abuso de las formas jurídicas y simulación en el Código Tributario chileno
Las normas generales antielusión chilenas buscan privar de efectos tributarios a aquellas planificaciones tributarias calificadas como abusivas o simuladas por un tribunal. Estas, presentan interesantes características en materia de prescripción, que las alejan de lo que hasta la fecha había sido la regla. En efecto, pese a que el abuso y la simulación están redactados en términos objetivos, el...
... Resumen: ... Las normas generales antielusión ... parte, para que la Administración tributaria pueda fiscalizar los efectos emanado de este ... desde el punto de vista sancionatorio o penal. Como afirma Alonso Madrigal (2006), esta ... -
Causa Nº 125475-2020, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 26-03-2021
Prueba de campo de la droga. Procesos administrativos. Público. Delito de tráfico ilícito
... los hechos en base a m eras actas o registros — eso es sino el resumen de las deposiciones que hace el tribunal oral en su fallo—, lo ... -
Causa Nº 22512-2022, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 14-09-2022
Salud pública mediante el tráfico de drogas. Delitos con los derechos. Declaración de nulidad. Información
... resumen de las deposiciones que hace el tribunal oral en su fallo-, lo cual, ... -
Causa Nº 62825-2020, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 13-07-2020
Derecho procesal. Autor del delito de tráfico ilícito de drogas. Prueba de cargo. Público
... resumen de las deposiciones que hace el tribunal oral en su fallo-, lo cual, ... -
Causa Nº 66679-2022, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 27-02-2023
Recurso de nulidad. Delito de tráfico de drogas. Audiencia pública. Entrada y registro
... registros —eso es sino el resumen de las deposiciones que hace el tribunal ... oral en su fallo—, lo cual, ...