Informes de Auditoria - Doctrina Administrativa
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  • Informe Final N° 762-18 Revisión Al Movimiento de la Cuenta Corriente de Fondos de Terceros - Juzgado de Familia de Coquimbo

    Objetivos: La revisión tuvo por finalidad examinar los movimientos de la cuenta corriente N° 12700069956, denominada "Juzgado DeFamilia Coquimbo", que ese Juzgado mantiene abierta en el Banco Estado, en el período comprendido entre el 1 de septiembre de 2017 al 30 de septiembre de la presente anualidad.Asimismo, a través de esta revisión, esta Contraloría General busca contribuir a la implementación y cumplimiento de los 17Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la Asamblea General de las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la erradicación de la pobreza, la protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.En tal sentido, la revisión de esta Contraloría Regional se enmarca en el ODS N° 16, Paz, Justicia e InstitucionesSólidas.Muestra: No a...

  • Informe Final 188-18 Municipalidad de la Cruz sobre Auditoría a las Contrataciones de Personal, Nivel de Endeudamiento y Adquisiciones - Noviembre 2018

    Objetivos: La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría y examen de cuentas a las adquisiciones de bienes y servicios del año 2017, que pudieran afectar el endeudamiento de la Municipalidad de La Cruz, con el objeto de verificar su legalidad, fidelidad y autenticidad de la documentación de respaldo que la sustenta; determinar si el saldo que registran los compromisos pendientes de pago al 31 de diciembre de dicho año es fidedigno; verificar el oportuno e íntegro depósito en cuenta corriente de los ingresos propios; comprobar que los procedimientos de contratación de personal realizados en dicha anualidad se hayan ajustado la normativa que la regula y, por último, constatar el número de solicitudes de información que ese ente edilicio ha recibido de conformidad a la cit...

  • Informe Final N° 539-18 sobre Auditoría a los Macroprocesos de Ingresos Propios, Control de Medicamentos y Funciones Institucionales del Hospital San Juan de Dios de Combarbalá

    Objetivos: La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría tanto a la correcta percepción de los ingresos de operación como deladecuado control de medicamentos del Hospital San Juan de Dios de Combarbalá, durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017.La finalidad de la revisión es determinar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, seencuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la ley de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.Asimismo, verificar que el establecimiento presta la cartera de servicios definida por el Servicio de Salud Coquimbo para sufuncionamiento en materia de atenció...

  • Informe Final 400-18 Sernapesca Biobío Auditoría sobre Control de Cuota y Procesos de Fiscalización - Octubre 2018

    Objetivos: Auditar las actividades de extracción pesquera reguladas por el SERNAPESCA Región del Biobío, en relación a las autorizaciones de extracción de Anchoveta y Sardina Común otorgadas a la Pesca Artesanal, así como también a las acciones implementadas para el control de ellas, durante los meses de marzo y abril de 2017 y marzo y abril de 2018.Muestra: 81(2017)141(2018)Conclusiones: Preguntas de la Auditoría:1.- ¿ Existen procedimientos de medición respecto de los parámetros metrológicos de los sistemas de pesajes por parte de SERNAPESCA?2.- ¿ Ha controlado la entidad de manera eficiente y eficaz las cuotas de captura de Anchoveta y Sardina Común en los desembarques de la flota Artesanal?3.- ¿ Se han efectuado acciones administrativas en los casos dete...

  • Informe Seguimiento 329-17 Municipalidad de Arauco - Informe Final sobre Auditoría Al Macroproceso de Tecnologías de la Información y Comunicación - Octubre 2018

    Objetivos: De acuerdo con las facultades establecidas en la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el informe final N° 329, de 2017, sobre auditoría al macroproceso de tecnologías de la información y comunicación, efectuada en la Municipalidad de Arauco, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control a la entidad examinada. La funcionaria que ejecutó esta fiscalización fue la señora Verónica González Eichenwald. El proceso de seguimiento consideró el referido informe N° 329, de 2017, y la respuesta de la entidad a dicho documento remitida a este Órgano Contralor, mediante el oficio No 1.532, de 2017.Los antecedentes apor...

  • Informe Final 553-2018 Municipalidad de Melipeuco, sobre Disponibilidad del Año 2017-OCTUBRE 2018

    Objetivos: Realizar una auditoría y examen de cuentas al disponible en la Municipalidad de Melipeuco, con el fin de verificar la legalidad, imputación, fidelidad de la documentación de respaldo, exactitud de los cálculos, proporcionalidad y acreditación por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017.Muestra: De lo anterior, resulta pertinente informar que se examinaron, del universo de 722 operaciones, 92 de ellas, lo que equivale al 12,7% del universo.Conclusiones: • Se observó que las conciliaciones bancarias de las cuentas corrientes Nos XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, todas del Banco Estado, pertenecientes a la Municipalidad de Melipeuco, no han sido confeccionadas por dicha entidad, desconociéndose la data de su última e...

  • Informe Final 298-18 Municipalidad de los Álamos sobre Auditoría Financiera y Al Programa Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal - Octubre 2018

    Objetivos: Auditar el proceso de Finanzas y el Programa de Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal - PMU, en la Municipalidad de Los Álamos durante el año 2017, para validar el adecuado registro y control financiero, aplicando correctamente la normativa presupuestaria-contable; constatar que los gastos asociados al PMU se hayan ceñido a cada proyecto aprobado y a la normativa vigente, y las rendiciones de cuenta se hayan efectuado de acuerdo a la resolución Nº 30 de esta Contraloría.Muestra: 182.399.422(202)Conclusiones: Preguntas de Auditoría:• ¿Se efectúa un adecuado registro y control financiero de los recursos, y se aplica correctamente la normativa presupuestaria y contable?• ¿Se ajustan los gastos ejecutados por el municipio, asociados al PMU, a los...

  • Informe de Investigación Especial 510-18 Servicio de Salud Araucanía Norte, sobre Arriendo de Propiedad PARTICULAR-OCTUBRE 2018

    Objetivos: Atender denuncia relativa a eventuales irregularidades en el arriendo de un inmueble para ser utilizado en el desarrollo de labores diarias de funcionarios del Servicio de Salud Araucanía Norte, SSAN, que no cumpliría con las condiciones para ser arrendado por la renta convenida, por cuanto, por el estado en que se encuentra, obligaría en forma previa a su utilización a realizar una serie de remodelaciones y reparaciones.Muestra: revisándose el 100% del universo.Conclusiones: • Considerando que el director del SSAN tiene la atribución de organizar la dirección del Servicio y su estructura interna, así como la de los establecimientos que la integran, y además que el artículo 8°, número III, letra d) del decreto N° 140, de 2005, Reglamento Orgánico ...

  • Informe de Seguimiento Investigación Especial 11-18 Municipalidad de Villarrica, sobre Adquisiciones MUNICIPALES-OCTUBRE 2018

    Objetivos: Se realizó el seguimiento al informe final de investigación especial No 11, de 2018, sobre presuntas irregularidades en materias de adquisiciones en la Municipalidad de Villarrica, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control a la entidad examinada en dicho informe.Conclusiones: Es posible concluir que se han realizado acciones que permiten subsanar la observación representada en el cuadro No 1 del presente informe.

  • Informe Final 534-2018 Municipalidad de Galvarino, sobre Disponibilidad del Año 2017 Áreas Salud y EDUCACIÓN-OCTUBRE 2018

    Objetivos: Efectuar una auditoría y examen de cuentas al disponible en los Departamentos de Salud y Educación de la Municipalidad de Galvarino, DSM y DEAM, con el fin de verificar la legalidad, imputación, fidelidad de la documentación de respaldo, exactitud de los cálculos, proporcionalidad y acreditación por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017.Muestra: De dichas cuentas, se seleccionó una muestra analítica, considerando diversos parámetros levantados en el análisis del ambiente de control interno del DSM y DAEM, los cuales dicen relación con la existencia de conciliaciones bancarias, saldos sin aclarar, fiscalizaciones de otros organismos, objetivos de las cuentas, entre otros, concluyendo revisar las cuentas corrientes Nos 6240900...

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