Informe Final de Auditoría (Informes de Auditoria)

Objetivos: La revisión tuvo por finalidad examinar los movimientos de la cuenta corriente N° 12700069956, denominada "Juzgado DeFamilia Coquimbo", que ese Juzgado mantiene abierta en el Banco Estado, en el período comprendido entre el 1 de septiembre de 2017 al 30 de septiembre de la presente anualidad.Asimismo, a través de esta revisión, esta Contraloría General busca contribuir a la...

Objetivos: La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría y examen de cuentas a las adquisiciones de bienes y servicios del año 2017, que pudieran afectar el endeudamiento de la Municipalidad de La Cruz, con el objeto de verificar su legalidad, fidelidad y autenticidad de la documentación de respaldo que la sustenta; determinar si el saldo que registran los compromisos pendientes de pago

Objetivos: La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría tanto a la correcta percepción de los ingresos de operación como deladecuado control de medicamentos del Hospital San Juan de Dios de Combarbalá, durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017.La finalidad de la revisión es determinar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y...

Objetivos: Auditar las actividades de extracción pesquera reguladas por el SERNAPESCA Región del Biobío, en relación a las autorizaciones de extracción de Anchoveta y Sardina Común otorgadas a la Pesca Artesanal, así como también a las acciones implementadas para el control de ellas, durante los meses de marzo y abril de 2017 y marzo y abril de 2018.Muestra: 81(2017)141(2018)Conclusiones:...

Objetivos: Realizar una auditoría y examen de cuentas al disponible en la Municipalidad de Melipeuco, con el fin de verificar la legalidad, imputación, fidelidad de la documentación de respaldo, exactitud de los cálculos, proporcionalidad y acreditación por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017.Muestra: De lo anterior, resulta pertinente informar que se...

Objetivos: Auditar el proceso de Finanzas y el Programa de Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal - PMU, en la Municipalidad de Los Álamos durante el año 2017, para validar el adecuado registro y control financiero, aplicando correctamente la normativa presupuestaria-contable; constatar que los gastos asociados al PMU se hayan ceñido a cada proyecto aprobado y a la normativa vigente, y las...

Objetivos: Efectuar una auditoría y examen de cuentas al disponible en los Departamentos de Salud y Educación de la Municipalidad de Galvarino, DSM y DEAM, con el fin de verificar la legalidad, imputación, fidelidad de la documentación de respaldo, exactitud de los cálculos, proporcionalidad y acreditación por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017.Muestra: De...

Objetivos: Efectuar una auditoría y examen de cuentas a los ingresos operacionales de la Municipalidad de Loncoche, provenientes de permisos de circulación, licencias de conducir y multas de tránsito, con el fin de verificar la legalidad, imputación, fidelidad de la documentación de respaldo, exactitud de los cálculos, proporcionalidad y acreditación, durante el periodo comprendido entre el 1 de...

Objetivos: Se efectuó una auditoría a las inversiones y gastos asociados al “Proyecto para la adquisición de equipos y desarrollo de software, para la fabricación y personalización de tarjetas de plástico para Casa de Moneda de Chile S.A.” incluyendo la compra de insumos necesarios para proveer una nueva licencia de conducir, a objeto de verificar la correcta acreditación y contabilización de...

Objetivos: Realizar una auditoría a los gastos en personal, específicamente, por concepto de horas extraordinarias y comisiones de servicio nacionales e internacionales, efectuados durante el último trimestre de 2017, en la Dirección de Vialidad Región Metropolitana.La revisión tuvo por finalidad validar que las horas extraordinarias sean efectivamenterealizadas y que los viáticos se ajusten a la

Objetivos: La fiscalización tuvo por objetivo practicar en el Departamento de Educación de la Municipalidad de Tomé, DAEM, una auditoría y examen de cuentas a los gastos del personal, asociados al proceso de remuneraciones y sus correspondientes descuentos legales, como asimismo, a los pagos realizados por concepto de indemnizaciones y bonos de incentivo al retiro, durante el período comprendido...

Objetivos: Efectuar una auditoría a las obras de inversión ejecutadas a través de terceros, bajo la responsabilidad técnica de losmunicipios de la región, con financiamiento del GORE, desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.La revisión tuvo por finalidad verificar que la ejecución de obras se haya ceñido a los requerimientos técnicos y administrativos de las bases de los contratos y de la...

Objetivos: La fiscalización tuvo por objeto efectuar una revisión a los contratos AIF vigentes entre el 1 de enero de 2017 y el 31 de marzo de 2018, suscritos por la DV Aysén, verificando que su provisión y su suscripción se haya realizado de acuerdo a la normativa que aplica a la materia, y asimismo comprobar que ese Servicio, haya adoptado oportunamente las medidas quepermitan subsanar y/o...

Objetivos: La revisión tuvo por finalidad examinar los movimientos de la cuenta corriente N° 12501153824, que ese Tribunal mantieneabierta en el Banco Estado, en el período comprendido entre el 1 de septiembre de 2017 al 30 de septiembre de la presente anualidad.Asimismo, a través de esta revisión, esta Contraloría General busca contribuir a la implementación y cumplimiento de los 17Objetivos de...

Objetivos: La labor realizada tuvo por finalidad examinar el movimiento de las cuentas corrientes Nos 23900212658, 23900213743, 23900213671, 23900213646, 23900228406 y 23900228538, que el Primer Juzgado Civil de Valparaíso mantiene abiertas en el Banco Estado, sucursal Prat de la misma comuna, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017.Muestra: Se revisó la...

Objetivos: La labor realizada tuvo por finalidad examinar el movimiento de la cuenta corriente No 23500161850, del Tribunal de Familia de Viña del Mar y de las cuentas Nos 23600007181 y 23600006614, del ex Primer Juzgado de Menores de Viña del Mar y del Ex Segundo Juzgado de Menores de Viña del Mar, respectivamente, que también administra como sucesor legal de esos ex Tribunales, todas del Banco...

Objetivos: La auditoría tuvo por objeto verificar que el proceso de formulación, ejecución y control presupuestario del municipio fue realizado de manera eficiente y eficaz, conforme la normativa que regula la materia, manteniendo el equilibrio financiero acorde a las normas contables vigentes, para el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016. Además, tuvo por...

Objetivos: La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría al Macroproceso de Tecnologías de Información en la Municipalidad de Coihueco, con la finalidad de revisar y evaluar el nivel de seguridad informática implementado por esa entidad, de conformidad a las Normas Técnicas aplicables para los Órganos de la Administración del Estado sobre Seguridad y Confidencialidad de los Documentos...

Objetivos: Efectuar una auditoría y examen de cuentas a las modificaciones de obras aprobadas por el Servicio de Salud Viña del Mar-Quillota (SSVQ), exentas del control preventivo de juridicidad realizado por esta Entidad Fiscalizadora, efectuadas durante el periodo comprendido entre el 1 de agosto de 2015 y el 31 de diciembre de 2017, a modo de verificar que estas hayan sido autorizadas en...

Objetivos: Verificar el correcto otorgamiento y recuperación de créditos de fomento administrados por el Instituto de Desarrollo Agropecuario de la Región del Biobío, durante el año 2017, en las áreas de San Carlos y El Carmen, como asimismo, que éstos se encuentren debidamente presentados, clasificados y valorizados en los estados financieros de la entidad, al 31 de diciembre de esa misma...

Objetivos: Efectuar una fiscalización simplificada a la calidad y suficiencia de los controles administrativos aplicados por la Gobernación Provincial de Parinacota a los procedimientos de adquisición y contratación de bienes y servicios, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2017 y el 31 de mayo de 2018.Muestra: Adicionalmente, se analizaron partidas no incluidas en la muestra...

Objetivos: Determinar si las obras en ejecución en la Municipalidad de Cartagena, con pagos en el período comprendido entre el 1 de enero de 2017 y el 30 de abril de 2018, se hayan ceñido a las disposiciones que resulten aplicables, y los gastos efectuados se encuentren debidamente acreditados y autorizados, validando su registro contable y documentación de respaldo de las operaciones. Asimismo,...

Objetivos: Comprobar el cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria atingente a los macroprocesos de finanzas, administración de fondos e ingresos propios, por concepto de patentes comerciales, industriales, profesionales y de alcoholes, CIPA, y derechos municipales, así como también el proceso de recuperación de subsidios de incapacidad laboral de la Gestión Municipal y de los servicios...

Objetivos: La fiscalización tuvo por objeto examinar los proyectos de inversión en infraestructura en los cuales el GORE actúa en calidad de unidad técnica, y que hayan sido ejecutados en el período comprendido entre el 1 de enero de 2017 al 28 de febrero de 2018, verificando que el uso de los fondos públicos cumpla con las finalidades del proyecto y se haya ceñido a las disposiciones técnicas y...

Objetivos: Efectuar una auditoría y examen de cuentas a los recursos transferidos por concepto de subvenciones por parte del MINEDUC y ejecutados por el DAEM de San Esteban, entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, con el fin de comprobar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes; se ejecutan teniendo en cuenta los principios de eficiencia,...

Objetivos: La auditoría tuvo por objeto verificar que los convenios asistenciales docentes celebrados por el SSMC o por los establecimientos que forman parte de su red asistencial con determinados centros formadores, y que se encontraban en ejecución al 31 de diciembre de 2017, se ajustan a lo dispuesto en el aludido decreto exento N° 254, de 2012, del Ministerio de Salud, que aprueba la Norma...

Objetivos: Comprobar el cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria atingente a los macroprocesos de control interno, finanzas, administración de fondos e ingresos propios, por concepto de patentes comerciales, industriales, profesionales y de alcoholes, y derechos municipales, así como también el proceso de cobranza a los contribuyentes morosos, en la Municipalidad de Concepción, para el...

Objetivos: La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría y examen de cuentas a los recursos percibidos y aplicados por SERCOTEC, relacionados específicamente con el "Programa de Emergencia Productiva Mipes afectadas por Incendios de la Zona Centro Sur de Chile-Reemprende 2017", destinado a enfrentar la catástrofe de los incendios forestales ocurridos entre los meses de enero y febrero...

Objetivos: Examinar el control de existencias que ha implementado el servicio de Salud Araucanía Sur, SSAS, en específico con la adquisición, administración, resguardo y distribución de medicamentos a los respectivos beneficiarios, durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017.Muestra: Se examinó una muestra de 10 de 78 medicamentos;de la materia adquisición de...

Objetivos: La fiscalización tiene por objeto efectuar una auditoría y examen de cuentas a la recuperación, reembolso y gestiones de cobro por concepto de licencias médicas, conforme a lo dispuesto en el artículo 12 de la ley N° 18.196, Normas Complementarias de Administración Financiera, Personal y de Incidencia Presupuestaria, y en el artículo único de la ley N° 19.117, que Establece Normas para