Acta de la denuncia
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Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 29 de Julio de 2016
Acta de denuncia por infracción al art. 97 N° $, inc. 2°, del CT por haber registrado el contribuyente desde agosto de 2010 a diciembre de 2011 crédito fiscal IVA amparado en facturas falsas. Del mérito del proceso se acreditó la falsedad de las facturas y su utilización para obtener crédito fiscal IVA indebido. La sentencia fue confirmado por la Iltma. Corte de Apelaciones de Santiago.
... A fs. 17, Acta Denuncia N° 10, de 11.02.2015, emitida por el SERVICIO DE IMPUESTOS ... -
Sentencia de Tribunal L.g.b. Ohiggins, 24 de Febrero de 2017
Se confirmó el acta de denuncia notificada a la reclamante por la pérdida de documentos ocurrida con posterioridad a un requerimiento efectuado por el Servicio, pues el reclamante no pudo desvirtuar la presunción contenida en el inciso segundo del número 16 del artículo 97 del Código Tributario. La sentencia no fue objeto de recurso alguno.
... de Peralillo, solicita dejar sin efecto Acta de Denuncia N° ... 77316009362, de fecha 16 de noviembre de 2016, emitida ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 6 de Junio de 2016
Acta de denuncia por infracción al art. 97 N° 5 del C.T. por omisión maliciosa de declaraciones mensuales de impuesto F29. Del mérito del proceso se acreditó la infracción por lo que se confirmó el acta de denuncia y se aplicó multa de 50% del monto defraudado.
... A fs. 8 a 9 vta., Acta de Denuncia N°03, de 22.04.16, emitida por el SERVICIO DE IMPUESTOS ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 8 de Agosto de 2016
Acta de denuncia por infracción al artículo 97 N° 4, inciso 2°, del CT por haber usado crédito fiscal amparado en facturas falsas y por haber sobredeclarado IVA crédito fiscal. Del mérito del proceso se acreditaron las conductas constitutivas de la infracción por lo que se confirmó el acta de denuncia y se le impuso una multa del 100% de lo defraudado.
... En Providencia , a cuatro de agosto de dos mil dieciséis ... El Acta de Denuncia N° 3, de 09.05.16, emitida por el SERVICIO DE IMPUESTOS ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 25 de Abril de 2016
Acta de denuncia por haber infringido los arts. 97 N° 4, incs. 1° y 2° y 97 N° 5 del C.T. El contribuyente aumentó indebidamente su crédito fiscal IVA, subdeclaró débito fiscal IVA y no presentó declaraciones de Impuesto a la Renta. Del mérito del proceso se confirmó el acta de denuncia y se impuso una multa del 300% de lo defraudado.
... El Acta de Denuncia N° 3, de 01.07.15, emitida por el SERVICIO DE IMPUESTOS ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 08-03-2021
SE RESUELVE: I.- SE ACOGE el Acta de Denuncia N° 3-2018 de fecha 16 de agosto de 2018, en cuanto se encuentra acreditada la comisión de las infracciones tributarias descritas y sancionadas en los incisos segundo del N° 4 del artículo 97 del Código Tributario, por parte del contribuyente. Todas consumadas y en calidad de autor. En consecuencia:
... Que, a fs. 1 y siguientes consta el Acta de Denuncia N° 3/2018 de fecha 16 de agosto ... de 2018, emitida por la ... -
Sentencia con Rit Nº GS-11-00003-2022 de Tribunal de los Rios, 29-07-2022
La sentencia acogió parcialmente el Acta de Denuncia En particular, la se acogió solo respecto de los ilícitos del artículo 97 N ° 4, incisos 1 y 2 del Código Tributario (CT), y solo respecto de una de las 12 facturas objetadas. No se acogió respecto del ilícito de artículo 97 N° 4, inciso 3° del CT. Respecto a la falsedad de las facturas, el tribunal, estableció que una era falsa debido a que el
... A fojas tres y siguientes rola Acta de Denuncia N ° 01, de 25.3.2022, levantada por el ... Servicio de ... -
Sentencia de Tribunal de Los Rios, 20 de Marzo de 2014
El Tribunal confirma el Acta de Denuncia, pues se acreditó que el denunciado vendía discos compactos falsificados, sin contar con las autorizaciones legales correspondientes. El requisito de clandestinidad se cumple tanto por la venta de productos falsificados, como por la falta de iniciación de actividades ante el Servicio.
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Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 14 de Junio de 2021
I.- SE ACOGE el Acta de Denuncia Nº 3 de fecha 03 de julio de 2020, en cuanto se encuentra acreditada la comisión de la conducta descrita y sancionada en el inciso primero y en el inciso segundo del N° 4 del artículo 97 del Código Tributario, por parte del contribuyente denunciado ANANIA LIMITADA. Todas consumadas y en calidad de autor. En consecuencia: II.- APLÍQUESE al denunciado ANANIA...
... , EL “SII” o la “Administración”) remitió a este Tribunal el Acta de Denuncia Nº 3/2020 de fecha 03 de julio de 2020 (el “Acta de ... - Derrogado Resolucion núm. 138 EXENTA, el 05 de Noviembre de 2008. EXTRACTO DELEGACIÓN ACTA DE DENUNCIA Delega facultad que indica y deroga resolución que señala
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Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Cuarto, 19 de Agosto de 2016
Si el juez tributario y aduanero no ha adquirido la convicción que la parte denunciada haya actuado con el propósito específico de cometer o hacer posible la comisión de alguno de los delitos descritos en el artículo 97 N°4 del Código Tributario, corresponde rechazar el acta de denuncia levantada por el SII. En causa Rol N°303-2016, la Ilustrísima Corte de Apelaciones de Santiago revocó la...
... Regional del Servicio de Impuestos Internos, mediante el cual remite Acta de Denuncia N°06, de 20 de mayo de 2016, notificada con la misma fecha al ... - Extracto de resolución exenta número 2.891, de 2021.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 847, de 2020.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 847, de 2020.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 1.113, de 2020.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 1.852, de 2020.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 477, de 2021.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 20, de 2022.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 20, de 2022.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 443, de 2020.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 121, de 2023.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 2.889, de 2021.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 216, de 2022.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 341, de 2020.- Acta de denuncia y citación
- Extracto de resolución exenta número 182, de 2019.- Acta de denuncia y citación