Informe final n° 421-2017 - Municipalidad de cerro navia - sobre auditoria al macroproceso de finanzas - noviembre 2017
| Fecha | 02 Noviembre 2017 |
| Número de informe | 421/2017 |
| Emisor | I Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
OBJETIVO
La auditoría tuvo por objeto comprobar el cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria atingente al macroproceso de
finanzas, efectuando un análisis financiero y presupuestario en la Municipalidad de Cerro Navia, acorde con lo establecido en la ley N° 18.695, el decreto ley N° 1.263, de 1975, y el decreto N° 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, en el período
comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016.
A su turno, se efectuó la revisión de las obligaciones registradas en la cuenta contable 215-34-07 "Deuda Flotante", en igual
período y aquellas no reconocidas al 31 de diciembre de 2016, y pagadas en los meses de enero y febrero de 2017. Asimismo, se realizó un examen de cuentas de los pagos efectuados en dichos meses, a las empresas Demarco S.A., y
Construcciones y Servicios Siglo Verde S.A., por concepto de deudas impagas reconocidas en convenios del año 2014, en el contexto de los Contratos de Recolección, Transporte de Residuos Sólidos Domiciliarios, Aseo de Ferias y Barrido de Calles y de Servicio de Mantención de Áreas Verdes, respectivamente.
finanzas, efectuando un análisis financiero y presupuestario en la Municipalidad de Cerro Navia, acorde con lo establecido en la ley N° 18.695, el decreto ley N° 1.263, de 1975, y el decreto N° 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, en el período
comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016.
A su turno, se efectuó la revisión de las obligaciones registradas en la cuenta contable 215-34-07 "Deuda Flotante", en igual
período y aquellas no reconocidas al 31 de diciembre de 2016, y pagadas en los meses de enero y febrero de 2017. Asimismo, se realizó un examen de cuentas de los pagos efectuados en dichos meses, a las empresas Demarco S.A., y
Construcciones y Servicios Siglo Verde S.A., por concepto de deudas impagas reconocidas en convenios del año 2014, en el contexto de los Contratos de Recolección, Transporte de Residuos Sólidos Domiciliarios, Aseo de Ferias y Barrido de Calles y de Servicio de Mantención de Áreas Verdes, respectivamente.
CONCLUSIONES
Se verificó que ese municipio incurrió en un déficit de caja ascendente a $ 3.421.085.413, producido por la falta de reconocimiento de deudas, obligaciones pendientes de pago, ausencia de control de la ejecución del presupuesto e informes de la misma presentados extemporaneamente al Alcalde y concejo municipal, por lo que, atendida la cuantía de los recursos
comprometidos, este Organismo de Control instruirá un procedimiento disciplinario, destinado a investigar las eventuales responsabilidades de los funcionarios que, con su actuar u omisión, no ejercieron el control correspondiente ni informaron oportunamente de la situación advertida, generando con ello la posición deficitaria descrita.
Se determinó que la entidad comunal omitió reconocer en la deuda flotante, al 31 de diciembre de 2016, al menos, la suma de $ 1.086.443.070, incumpliendo lo dispuesto en los oficios circulares N° 60.820, de 2005, y 90.502, de 2016, ambos
de este Organismo Fiscalizador, sobre instrucciones de cierre del ejercicio contable de igual año. Asimismo, se comprobó el municipio no reconoció deudas por $ 182.522.420. La Municipalidad de Cerro Navia deberá acreditar documentadamente que ha efectuado los pagos con cargo al presupuesto del año 2017 por la suma objetada, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Se comprobó que el mayor de la...
comprometidos, este Organismo de Control instruirá un procedimiento disciplinario, destinado a investigar las eventuales responsabilidades de los funcionarios que, con su actuar u omisión, no ejercieron el control correspondiente ni informaron oportunamente de la situación advertida, generando con ello la posición deficitaria descrita.
Se determinó que la entidad comunal omitió reconocer en la deuda flotante, al 31 de diciembre de 2016, al menos, la suma de $ 1.086.443.070, incumpliendo lo dispuesto en los oficios circulares N° 60.820, de 2005, y 90.502, de 2016, ambos
de este Organismo Fiscalizador, sobre instrucciones de cierre del ejercicio contable de igual año. Asimismo, se comprobó el municipio no reconoció deudas por $ 182.522.420. La Municipalidad de Cerro Navia deberá acreditar documentadamente que ha efectuado los pagos con cargo al presupuesto del año 2017 por la suma objetada, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Se comprobó que el mayor de la...
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba