Informe final 249-23 hospital san jose del carmen copiapó auditoría proceso de adquisiciones - octubre 2023
| Fecha | 05 Octubre 2023 |
| Número de informe | 249/2023 |
| Emisor | Regional Atacama |
Efectuar una auditoría y examen de cuentas al proceso de adquisiciones de bienes y servicios en el Hospital San José del Carmen Copiapó, respecto de las compras realizadas a través de Licitación Pública y Trato Directo, en el período
comprendido entre el 1 de enero de 2021 al 31 de diciembre de 2022.
La revisión tendrá por finalidad verificar el cumplimiento de la normativa vigente sobre la materia, evidenciar que las transacciones se encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas.
Todo lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y 54 del decreto ley N° 1.263, de 1975, Orgánico de Administración
Financiera del Estado.
Se constató que de un total de 2 licitaciones públicas, el Hospital San José del Carmen, no dio cumplimiento a los plazos para suscribir los respectivos contratos, establecidos en las respectivas bases administrativas que regularon tales procesos
licitatorios. El detalle se expone en anexo N° 2, lo que no se condice con lo indicado en el inciso tercero del artículo 10 de la ley N° 19.886, que dispone| que los procesos de licitación se realizarán con estricta sujeción, de los participantes y de la entidad licitante, a las bases administrativas y técnicas que la regulan, por lo que, en lo sucesivo, deberá ajustar sus procedimientos administrativos a fin de dar cumplimiento a los plazos de suscripción de los futuros contratos, evitando la reiteración de los hechos como los antes descritos.
Sobre el particular, es dable señalar que, de la revisión efectuada a los asientos contables contenidos en libros diarios correspondientes a los años 2021 y 2022, se constató que el Hospital San José del Carmen, registró extemporáneamente las
obligaciones que adquirió como resultado de los procedimientos licitatorios y tratos directos efectuados en dichos períodos, los cuales se detallan en el anexo N° 5, lo que incumple el principio del devengado, contenido en la resolución N° 16, de 2015, sobre Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación NICSP, de esta Entidad de Control, el que establece que las transacciones y otros hechos económicos deben reconocerse en los registros contables cuando estos ocurren y...
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