Contabilidad irregular
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Causa nº 6327/2013 (Otros). Resolución nº 205644 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 2 de Septiembre de 2014
Informe de los funcionarios fiscalizadores de fojas. Orden público. Procedimiento de reclamación de liquidaciones tributarias. Impuesto
... dicha causa penal se denunció precisamente el registro en su contabilidad y en la de las sociedades Comercial Manresa Limitada y Empresa Comercial e ... -
Causa nº 1850/2002 (Casación). Resolución nº 1850-2002 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 31 de Mayo de 2004
DOCTRINA: La declaración de que los documentos acompañados por el contribuyente no son fidedignos, puede efectuarse mediante la utilización de cualquier otra fórmula gramatical que denote la idea de falta de fe. Así puede tratarse de antecedentes falsos, irregulares, burda imitación u otros.* La malicia que requiere el artículo 200 del Cód
... También se deja constancia de que el libro de contabilidad adolece de errores, que se detallan, estimándose que no es verídica la ... de las irregularidades, sino que, basta con que una factura sea irregular o digna de reparos, para que se produzcan las consecuencias de orden ... -
Causa nº 22/2012 (Tributario y Aduanero). Resolución nº 15829 de Corte de Apelaciones de Talca, de 31 de Mayo de 2013
... que afectan los referidos documentos como también la irregular situación tributaria del supuesto proveedor ,debe concluirse que los ... los asientos de la cuenta corriente bancaria registrada en su contabilidad, los pagos efectuados, y además que las facturas correspondían a ...
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Informe Final 1028-16 Municipalidad de Quilicura sobre Auditoría a la Horas Extraordinarias y Deuda Flotante - Diciembre 2016
Objetivos: Efectuar una auditoría a las horas extraordinarias otorgadas al personal de planta y a contrata regidos por la ley N° 18.883, ejecutadas entre enero y abril de 2016, cuyos pagos sobrepasaron en alguno de los meses, la suma de $ 1.200.000, porfuncionario, análisis que en ciertos casos abarcó meses posteriores, en cuanto se consideró necesario. A su vez, efectuar una revisión de las...
- 'Veo que Impuestos Internos está actuando de una forma incomprensible y errática'
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Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 19-04-2021
I.- SE ACOGE el Acta de Denuncia N° 3 emitida por la Dirección Regional Metropolitana Santiago Centro del Servicio Impuestos Internos, con fecha 23.02.2021, en contra de JUAN ROMUALDO GALLARDO ANGULO, RUT N° 13.681.758-2, ya individualizado, en cuanto se encuentra acreditada la comisión de la infracción tributaria descrita y sancionada en el inciso segundo del N° 4 del artículo 97 del Código...
... le permitieron al contribuyente hacerse de un crédito fiscal irregular, ... ascendente a la suma de $ 21.223.475.-, aumentando ilegítimamente en ... ¿Quién lleva la contabilidad? ... R. Mi contador es Cristian Adasme, aproximadamente hace 1 año y ... - 'La ANFP era muy personalista. Todo se firmaba por dos personas: Jadue y Jaque'
- Juez embarga los bienes de Bárcenas
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Causa nº 6073/2010 (Casación). Resolución nº 6073-2010 de Corte Suprema, Sala Primera (Civil) de 1 de Agosto de 2011
CONTRATOS DE DEPÓSITO. RESOLUCIÓN. INDEMNIZACIÓN DE PERJUICIOS. La resolución no puede tener lugar en los contratos unilaterales, y normalmente se traduciría en una anticipación en el cumplimiento de la obligación, una especie de caducidad del plazo por el incumplimiento.Tampoco si el contrato unilateral llega a ser sinalagmático imperfecto, tendrá aplicación la resolución, porque en tal caso el...
... tiene derechos, en especial tratándose del depósito irregular, en el que ... puede usar el dinero depositado, en este caso en mutuo ... demandada acreditó que en su contabilidad y para el Servicio de ... Impuestos Internos, efectivamente canceló los ... -
Excma. Corte Suprema
... o su corredora y que tales anotaciones constan en la contabilidad; también, que de cada proveedor se anotó cada operación en el Libro de ... recurrente era cliente de contribuyentes con conducta tributaria irregular ... Considera que de la forma que se procedió, lo que se hizo fue ...
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Tercer grupo. Delitos contra el individuo en sus condiciones ideales
... TÍTULO LEGÍTIMO sobre la cosa: dominio; posesión regular o irregular, o mera tenencia (o sea, la que se tiene reconociendo dominio ajeno y ... 2º Si no hubiese llevado o conservado los libros de contabilidad y sus respaldos exigidos por la ley que deben ser puestos a disposición ...
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Causa nº 12/2016 (Tributario y Aduanero). Resolución nº 29531 de Corte de Apelaciones de Valdivia, de 24 de Agosto de 2016
... al contribuyente probar con los documentos, libros de contabilidad u otros medios que la ley establezca, en cuanto sean necesarios u ...
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Causa nº 28924/2014 (Otros). Resolución nº 40443 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 23 de Marzo de 2015
Delito tributario. Oficios públicos. Devoluciones indebidas de impuestos. Sentencia
... una serie de irregularidades consistentes en incorporar en su contabilidad 95 facturas ideológicamente falsas los siguientes proveedores ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 30 de Noviembre de 2017
El Tercer Tribunal Tributario y Aduanero de Santiago, en procedimiento general para la aplicación de sanciones, resolvió confirmar el Acta de Denuncia formulada por el Servicio de Impuestos Internos, a través de la cual se imputaba al contribuyente fiscalizado la infracción del artículo 97, N° 4, inciso 1, del Código Tributario, confirmándose el Acta de Denuncia Nº 12, de 07.04.2017, no dando...
... CABURGA LIMITADA, en forma reiterada registró en su contabilidad como gastos necesarios para producir la renta, facturas y boletas de ...