Informe final n° 850-2022 - Municipalidad de la cisterna - sobre auditoria al macroproceso de ingresos propios por concepto de permisos de circulacion - diciembre 2022
| Número de informe | 850/2022 |
| Fecha | 26 Diciembre 2022 |
| Emisor | I Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
Efectuar una auditoría a los ingresos percibidos por la Municipalidad de La Cisterna por concepto de otorgamiento de permisos de circulación, en el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2021.
La finalidad de la revisión fue constatar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, se encuentran
debidamente documentadas y realizadas, la exactitud de sus cálculos, y si las cuentas contables y presupuestarias se encuentran imputadas correctamente, todo lo anterior, en concordancia con lo establecido en la aludida ley N° 10.336.
Asimismo, se realizó un examen de las cuentas relacionadas con la materia en revisión, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, y lo señalado en el referido decreto ley N° 1.263, de 1975.
Principales resultados:
• Se verificó la existencia de 794 operaciones de depósitos bancarios efectuados en la cuenta corriente N° XX, del Banco del Estado de Chile, por $414.541.097; además de 2 cargos bancarios, por los montos de $179.416 y $1.907.318, que no se
encuentran registrados en la contabilidad municipal.
Ese municipio deberá analizar y aclarar las operaciones sin contabilizar que disminuyen el saldo de la cuenta contable banco, por las sumas de $414.541.097 y $2.086.734, respectivamente, debiendo efectuar las regularizaciones contables que procedan al efecto y remitir los antecedentes que respalden los ajustes efectuados, con el objeto de que las disponibilidades que mantiene en la cuenta corriente se reflejen debidamente en la contabilidad, en armonía con la resolución exenta N° 1.485, de 1996; y a las instrucciones contenidas en la resolución N° 3, de 2020, sobre Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación para el Sector Municipal, de esta Entidad de Control, debiendo realizar los ajustes de conformidad con la norma de errores contenida en la precitada resolución, respecto de lo cual deberá informar en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
• Se determinaron inconsistencias entre las cuentas de ingresos por permisos de circulación del año 2021 contenidas en el balance de comprobación y de saldos, y la base de datos de permisos de circulación, por el monto de $181.906.524, lo que no se ajusta a las características cualitativas de la información financiera contenidas en la resolución N° 3, de 2020, de esta Entidad de Control, específicamente en lo referido al principio...
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