Informe final n° 503-17 auditoría a los macroprocesos de rr.hh. y finanzas del daem de Coquimbo-octubre 2017
| Fecha | 02 Octubre 2017 |
| Número de informe | 503/2017 |
| Emisor | Regional Coquimbo |
OBJETIVO
Practicar una auditoría en el DAEM de la Municipalidad de Coquimbo, específicamente a los macroprocesos de Recursos Humanos, analizando las horas extraordinarias y algunos de los componentes remuneratorios del personal contratado en el referido departamento, durante los meses de enero, junio y diciembre de 2016 y Finanzas realizando un análisis financiero, Presupuestario y Contable, al 31 de diciembre de la misma anualidad. Lo anterior, a fin de determinar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que rigen la materia, en concordancia con la Ley de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.
CONCLUSIONES
1. Se constató que el DAEM, realizó el pago de horas extraordinarias, por un monto de $3.102.226, sin contar con la autorización para la realización de éstas, por lo que corresponde que el municipio efectúe los análisis respectivos que permitan establecer que éstas sí fueron realizadas y en caso contrario efectuar las acciones de cobro que el ordenamiento jurídico prevé ante quienes no posean la calidad de funcionarios y en las que sí lo tengan solicitar el reintegro de dichos
montos en un plazo de 30 días hábiles y/o acogerse al derecho que les asiste en requerir a esta Contraloría General la condonación o facilidades de reintegro, conforme lo previsto en el artículo 67 de la ley N° 10.336, sobre Organización y
Atribuciones de la Contraloría General de la República, vencido el cual sin que se haya aclarado o bien ésta sea insuficiente, se formulará el reparo pertinente, en virtud de lo prescrito en los artículos 95 y 101 de la citada ley; debiendo informar de las diligencias mencionadas en el plazo indicado, materia que será verificada en el seguimiento de este informe.
2. Analizado el Balance de Comprobación y de Saldos correspondiente al 31 de diciembre de 2016, se verificó que el DAEM presenta un superávit de $342.119.351. Sin embargo, es preciso señalar que dicho saldo no incluye la cantidad de a lo menos $6.272.034, que corresponde al monto determinado por compromisos no devengados y $5.668.859.993 por saldos de transferencias percibidas, ambos al 31 de diciembre de 2016, lo cual afecta la razonabilidad del superávit en comento y, por ende, de la situación...
montos en un plazo de 30 días hábiles y/o acogerse al derecho que les asiste en requerir a esta Contraloría General la condonación o facilidades de reintegro, conforme lo previsto en el artículo 67 de la ley N° 10.336, sobre Organización y
Atribuciones de la Contraloría General de la República, vencido el cual sin que se haya aclarado o bien ésta sea insuficiente, se formulará el reparo pertinente, en virtud de lo prescrito en los artículos 95 y 101 de la citada ley; debiendo informar de las diligencias mencionadas en el plazo indicado, materia que será verificada en el seguimiento de este informe.
2. Analizado el Balance de Comprobación y de Saldos correspondiente al 31 de diciembre de 2016, se verificó que el DAEM presenta un superávit de $342.119.351. Sin embargo, es preciso señalar que dicho saldo no incluye la cantidad de a lo menos $6.272.034, que corresponde al monto determinado por compromisos no devengados y $5.668.859.993 por saldos de transferencias percibidas, ambos al 31 de diciembre de 2016, lo cual afecta la razonabilidad del superávit en comento y, por ende, de la situación...
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