Informe final 675-22 sernapesca los lagos auditoria a ingresos por certificaciones de exportacion choritos y salmonideos - diciembre 2022
| Número de informe | 675/2022 |
| Fecha | 05 Diciembre 2022 |
| Emisor | Regional Los Lagos |
Efectuar una auditoría y examen de cuentas a los ingresos provenientes de las certificaciones de exportaciones, respecto de los productos choritos y salmonídeos (salmones y trucha), emitidas por parte de la Dirección Regional de SERNAPESCA de la región de Los Lagos, en el período comprendido entre el 1 de enero y diciembre de 2021.
Lo anterior con la finalidad de comprobar que la entidad haya cautelado el debido cumplimientos de los requisitos establecidos para otorgar los certificados de exportación, que el otorgamiento de tales certificados hayan dado origen a los ingresos monetarios a las arcas fiscales, verificar eventuales vínculos y conflictos de intereses entre las plantas comercializadoras, agentes de aduana, empresa externa de cobranza y funcionarios, que las rutinas administrativas relacionadas se encuentren debidamente formalizadas y que se cumpla con los principios de control y de responsabilidad por parte del personal vinculado a la recaudación de tales recursos.
Asimismo, se realizó un examen de las cuentas relacionadas con la materia en revisión, de conformidad a lo dispuesto en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, la resolución N° 30, de 2015, de este Órgano de Control y lo señalado en el decreto ley N° 1.263, de 1975, del Ministerio de Hacienda.
• Se verificó en la conciliación bancaria del mes de diciembre de 2021, de la cuenta corriente N° XXX, la partida conciliatoria denominada “Depósitos no contabilizado y registrado por el banco”, por la suma de $2.773.307, las transacciones que componen dicha partida, se advirtió que, correspondían a depósitos recibido el 30 de diciembre de 2021, por concepto de certificaciones de exportación, cuyos documentos sustentatorios se encontraban a disposición del servicio; lo anterior, evidenció la falta de contabilización, relacionada con el reconocimiento contable de los ingresos disponibles, incumpliendo así el principio del devengado consignado en el capítulo I de la resolución N° 16, de 2015, de esta Contraloría General, sobre Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación, NICSP-CGR, por lo cual corresponde que el servicio en coordinación con su nivel central, adopte en lo sucesivo, las medidas administrativas pertinentes tendientes a dar cumplimiento en su cierre contable del año 2022, a las normas legales antes citadas.
• Se constató que, SERNAPESCA, región de Los Lagos, no hizo exigible a la empresa Servicios de Seguridad Privada Limitada, lo...
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