Informe final 250-17 subsecretaria de educación auditoría de cierre al contrato de préstamo birf n° 8126-cl - junio 2017
| Fecha | 29 Junio 2017 |
| Número de informe | 250/2017 |
| Emisor | II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
OBJETIVO
La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría al cumplimiento del cierre del convenio de préstamo celebrado entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento y la República de Chile, BIRF N° 8126-CL, que ejecuta el Ministerio de Educación, respecto de la observancia de los acuerdos firmados entre las IES y el referido ministerio, que presentan gastos en el período comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2016.
Asimismo, comprobar la veracidad y fidelidad de las cuentas, y la autenticidad de la documentación de respaldo, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de está Contraloría General, y 55 del decreto ley N° 1.263, de 1975, Orgánico de la Administración Financiera del Estado, y en las resoluciones N°s. 16, de 2015, que establece los procedimientos Contables del Sector Público, y 759, de 2003, que Fija Normas de Procedimiento sobre Rendición de Cuentas, actualmente contenida en la resolución N° 30, de 2015, que Fija Normas de Procedimientos sobre Rendición de Cuenta, todas de esta Entidad de Control.
Asimismo, comprobar la veracidad y fidelidad de las cuentas, y la autenticidad de la documentación de respaldo, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de está Contraloría General, y 55 del decreto ley N° 1.263, de 1975, Orgánico de la Administración Financiera del Estado, y en las resoluciones N°s. 16, de 2015, que establece los procedimientos Contables del Sector Público, y 759, de 2003, que Fija Normas de Procedimiento sobre Rendición de Cuentas, actualmente contenida en la resolución N° 30, de 2015, que Fija Normas de Procedimientos sobre Rendición de Cuenta, todas de esta Entidad de Control.
CONCLUSIONES
Observaciones mantenidas:
- En lo que concierne a los hechos observados para los proyectos señalados en el capítulo V, Examen de Cuentas, letra A), Subsecretaría de Educación, numerales 1, gastos rendidos sin antecedentes suficientes en el manejo de la cuenta corriente exclusiva, por $ 17.703.031; 2, falta de documentación de respaldo de los gastos rendidos por $ 57.536.979, y 3, gastos que no se adjuntan al objetivo del proyecto por $ 81.288.263, la Subsecretaría de Educación deberá exigir la correspondiente documentación de respaldo o, la acreditación de la restitución de los fondos, debiendo informar de ello documentadamente a esta Contraloría Regional, en un plazo de 60 días hábiles contados desde, la recepción del presente informe final, en caso contrario, se deducirán los correspondientes reparos.
- Acerca del mismo capítulo V, letra B), Universidades Estatales, Universidad de Antofagasta (UA), numeral 1, gastos efectuados fuera del plazo de ejecución del convenio de desempeño, corresponde que esa universidad efectúe el reintegro de los fondos observados al Programa, por la suma de $ 1.111.111, debiendo informar documentadamente en un plazo de 30 días hábiles, contados desde la recepción del presente informe final, o se deducirá el correspondiente reparo.
- Referente al numeral 2, sobre pago de honorarios, del mismo...
- En lo que concierne a los hechos observados para los proyectos señalados en el capítulo V, Examen de Cuentas, letra A), Subsecretaría de Educación, numerales 1, gastos rendidos sin antecedentes suficientes en el manejo de la cuenta corriente exclusiva, por $ 17.703.031; 2, falta de documentación de respaldo de los gastos rendidos por $ 57.536.979, y 3, gastos que no se adjuntan al objetivo del proyecto por $ 81.288.263, la Subsecretaría de Educación deberá exigir la correspondiente documentación de respaldo o, la acreditación de la restitución de los fondos, debiendo informar de ello documentadamente a esta Contraloría Regional, en un plazo de 60 días hábiles contados desde, la recepción del presente informe final, en caso contrario, se deducirán los correspondientes reparos.
- Acerca del mismo capítulo V, letra B), Universidades Estatales, Universidad de Antofagasta (UA), numeral 1, gastos efectuados fuera del plazo de ejecución del convenio de desempeño, corresponde que esa universidad efectúe el reintegro de los fondos observados al Programa, por la suma de $ 1.111.111, debiendo informar documentadamente en un plazo de 30 días hábiles, contados desde la recepción del presente informe final, o se deducirá el correspondiente reparo.
- Referente al numeral 2, sobre pago de honorarios, del mismo...
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