Informe final 165-17 Municipalidad de alto bío-bío auditoría a los procesos de finanzas y adquisiciones de bienes y servicios - agosto 2017
| Fecha | 01 Agosto 2017 |
| Número de informe | 165/2017 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
Comprobar el cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria atingente a los macroprocesos de control interno, finanzas, adquisiciones y abastecimiento de bienes y servicios, validando el control interno implícito en las áreas fiscalizadas, examinar la veracidad y fidelidad de las cuentas de acuerdo con la normativa contable emitida por la Contraloría General, y la autenticidad de la documentación de respaldo, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 95 de la ley N°10.336, así como efectuar un análisis financiero y presupuestario de la citada entidad, acorde con lo establecido en la ley N° 18.695, el decreto ley N° 1.263, de 1975, y el decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, sobre Clasificaciones Presupuestarias, para el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2016 y el 31 de diciembre de 2016.
Preguntas de la auditoría:
• ¿Los bienes y servicios adquiridos fueron recibidos?, ¿Los pagos están integra y oportunamente contabilizados, se encuentren debidamente respaldados, y se ajustan a los fines municipales?
• ¿En el proceso de licitación y adjudicación por licitación pública y trato directo, se da cumplimiento a la ley N° 19.886 de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios y su reglamento?
• ¿Se da cumplimiento a las cláusulas contractuales de los contratos incluidos en la muestra?
Principales resultados
• Se verificó el pago por servicios de producción de eventos para el primer encuentro de varones de Alto Bío-Bío, en el marco de la celebración del día del padre, no obstante este tipo de celebraciones, no constituye una festividad que en sí sea propiamente municipal, ni que tenga directa relación con los fines de la entidad edilicia. Del mismo modo se constató la adquisición de alimentos y bebidas, para ser utilizados en la atención de público y/o usuarios, y la contratación de servicios, en el marco del acto de despedida de docentes acogidos a retiro voluntario, los que no dicen relación con las funciones que le son propias, por lo que esta Contraloría Regional, atendida la naturaleza de la infracción, procederá a formular el reparo pertinente.
• Se constató la autorización de cometidos funcionarios con derecho a viático y devolución de gastos a dos funcionarios municipales, para acompañar a la señora Mónica Alegría Purrán a realizarse un diagnóstico médico en la ciudad de Santiago, por una situación de salud particular, circunstancia que no se encuentra comprendida...
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