Informe de seguimiento al informe final n° 441, de 2016, sobre auditoría al activo fijo y cumplimiento de la ley n° 20.730, en la Municipalidad de la granja
| Fecha | 20 Junio 2017 |
| Número de informe | 441/2016 |
| Emisor | II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
| Número | Tipo | Nombre |
|---|---|---|
| 441/2016 | Informe Final de Auditoría | INFORME FINAL 441-2016 MUNICIPALIDAD DE LA GRANJA - SOBRE AUDITORÍA AL ACTIVO FIJO Y CUMPLIMIENTO DE LA LEY N° 20.730 - DICIEMBRE 2016 |
Se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el informe final N° 441, de 2016, sobre auditoría al activo fijo y el cumplimiento de la ley N° 20.730, en la Municipalidad de la 'Granja, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control al citado servicio.
Observaciones subsanadas:
.- Información incompleta en el registro auxiliar de activo fijo.
.- Vehículos no incluidos en el registro auxiliar.
.- Detrimento patrimonial de bienes no registrados.
.- Omisión de registros contables de vehículos municipales.
.- Vehículo entregado indebidamente en comodato.
.- Vehículo dado de baja, erróneamente contabilizado.
.- Inventarios físicos de bienes de uso depreciables y no depreciables, efectuados por Contraloria General.
.- Inventario físico de bienes de uso provenientes de años anteriorese, en base al registro auxiliar de activo fijo.
.- Falta de formalización de encargado de enlace municipal.
.- Sobre registro de agenda pública.
.- Solicitud de individualización de sujetos pasivos por parte de un tercero.
Observaciones mantenidas:
.- Manual de procedimiento.
.- Elaboración de conciliación de la cuenta corriente.
.- Sistema de inventario arrendado a la empresa no es utilizado.
.- Registro auxiliar de activo fijo habilitado por la sección de presupuesto.
.- Presentación de las cuentas de balance y de comprobación de saldos al 31 de diciembre de 2015.
.- Adición de bien de uso depreciable registrado dos veces.
.- Falta de corrección monetaria y/o depreciación de adiciones de bienes de uso.
.- Bienes cedidos en comodato
.- Inexistencia de registro contable de los bienes entregados en comodato.
.- Imputación contable errónea.
.- Inventarios de altas registradas en el año 2015.
.- Bienes inmuebles de propiedad municipal no considerados en el reporte del SII.
.- Bienes inmuebles informados por el SII que no...
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