Informe seguimiento 679-18 Municipalidad de coronel auditoría al programa de mejoramiento urbano y equipamiento comunal - mayo 2020
| Fecha | 13 Mayo 2020 |
| Número de informe | 679/2018 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
INFORMES VINCULADOS
| Número | Tipo | Nombre |
|---|---|---|
| 679/2018 | Informe Final de Auditoría | INFORME FINAL 679 -18 MUNICIPALIDAD DE CORONEL SOBRE AUDITORÍA AL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO URBANO Y EQUIPAMIENTO COMUNAL - DICIEMBRE 2018 |
OBJETIVO
Mediante el Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, la Municipalidad de Coronel informó las medidas adoptadas y remitió antecedentes tendientes a subsanar las observaciones contenidas en el Informe Final N° 679, de 2018, sobre auditoría al Programa de Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal, PMU, el que fue remitido a dicho municipio con fecha 28 de diciembre de 2018.
A través del presente seguimiento esta Contraloría General busca contribuir a la implementación y cumplimiento de los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la Asamblea General de las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la erradicación de la pobreza, la protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.
En tal sentido, esta fiscalización se enmarca en los ODS, Nos 8, Trabajo Decente y Crecimiento Económico, y 16, sobre Paz, Justicia e Instituciones Sólidas.
A través del presente seguimiento esta Contraloría General busca contribuir a la implementación y cumplimiento de los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la Asamblea General de las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la erradicación de la pobreza, la protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.
En tal sentido, esta fiscalización se enmarca en los ODS, Nos 8, Trabajo Decente y Crecimiento Económico, y 16, sobre Paz, Justicia e Instituciones Sólidas.
CONCLUSIONES
I. Observaciones que se subsanan:
1. Capítulo I, Aspectos de Control Interno, numeral 1, Ausencia de procedimientos formales.
2. Capítulo I, Aspectos de Control Interno, numeral 3, Ausencia de manual de procedimientos.
3. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 1.3, Trabajadores del PMU con más de un empleador.
II. Observaciones que se mantienen:
1. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numerales 1.1, 1.4 y 1.5, Sobre trabajadores destinados a actividades diferentes de los PMU, incumplimientos de la jornada laboral y feriados, respectivamente.
2. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 1.2, Trabajadores del PMU con pensiones.
3. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numerales 1.6.1 y 1.6.2, Sobre Registro Social de Hogares.
4. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, 2.1.1, Uso de la cuenta corriente del PMU.
5. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 2.1.3, Partidas de antigua data reflejadas en conciliación bancaria.
6. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 2.2, Contabilización de los ingresos y gastos del PMU.
7. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 2.3, Inexistencia de análisis de cuentas.
8. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 3.2, Ejecución de proyectos.
9. Capítulo III, Examen de Cuentas, numeral 2.1, Ausencia de control en el envío de rendiciones mensuales.
10....
1. Capítulo I, Aspectos de Control Interno, numeral 1, Ausencia de procedimientos formales.
2. Capítulo I, Aspectos de Control Interno, numeral 3, Ausencia de manual de procedimientos.
3. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 1.3, Trabajadores del PMU con más de un empleador.
II. Observaciones que se mantienen:
1. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numerales 1.1, 1.4 y 1.5, Sobre trabajadores destinados a actividades diferentes de los PMU, incumplimientos de la jornada laboral y feriados, respectivamente.
2. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 1.2, Trabajadores del PMU con pensiones.
3. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numerales 1.6.1 y 1.6.2, Sobre Registro Social de Hogares.
4. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, 2.1.1, Uso de la cuenta corriente del PMU.
5. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 2.1.3, Partidas de antigua data reflejadas en conciliación bancaria.
6. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 2.2, Contabilización de los ingresos y gastos del PMU.
7. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 2.3, Inexistencia de análisis de cuentas.
8. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 3.2, Ejecución de proyectos.
9. Capítulo III, Examen de Cuentas, numeral 2.1, Ausencia de control en el envío de rendiciones mensuales.
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