Informe Investigacion Especial 343-16 Municipalidad de Villa Alegre sobre Eventuales Irregularidades Ocurridas en el Festival de la Naranja - Julio 2016
| Ponente | De acuerdo con los antecedentes proporcionados por la Municipalidad de Villa Alegre, entre los años 2015 y 2016, el monto total de los gastos efectuados con motivo de la festividad en cuestión, imputados en el presupuesto municipal equivalen a $59.397.324 y $63.584.179, respectivamente.Por otra parte, se determinó que la municipalidad procedió a co |
| Fecha de Resolución | 13 de Julio de 2016 |
| Emisor | Regional Maule |
| Servicio | Municipalidad de Villa Alegre |
| Número de informe | 343/2016 |
| Tipo de informe | Informe de Investigación Especial |
| Nivel | Regional |
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Municipalidad de Villa Alegre
Número de Informe: 343/2016
13 de
julio
de 2016
•
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
1.573/2016 REMITE INFORME FINAL
DE
REF.
No W004672/2015 INVESTIGACIÓN ESPECIAL QUE INDICA
TALCA, o 5 5 4 o . 1
3.
0
7.
2 o 16
Adjunto, remito a
Ud.
, para
su
conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final
de
Investigación Especial No 343 , de 2016,
debidamente aprobado, sobre eventuales irregularidades ocurridas en
el
"Festival de
la
Naranja" organizado por
la
Municipalidad de Villa Alegre.
OFICIO
DESPACHADO
POR
E-MAIL
AL SEÑOR
MAURICIO CONTRERAS ABARZA
mrca1960@gmail.com
PRESENTE
Saluda atentamente a Ud.,
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CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
1.574/2016
REF. No W004672/2015 REMITE INFORME FINAL
DE
INVESTIGACIÓN ESPECIAL QUE INDICA.
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Adjunto, remito a
Ud
., para
su
conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final de Investigación Especial
No
343, de 2016,
debidamente aprobado, sobre eventuales irregularidades ocurridas
en
el
"Festival de
la
Naranja" organizado por
la
Municipalidad de Villa Alegre.
Sobre
el
particular, corresponde que esa
autoridad adopte las medidas pertinentes e implemente las acciones que
en
cada
caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas.
Saluda atentamente a
Ud
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CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
1.575/2016 REMITE INFORME FINAL
DE
RE
F. No W004672/2015 INVESTIGACIÓN ESPECIAL QUE INDICA.
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Adjunto, remito a
Ud
., para
su
conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final de Investigación Especial No 343, de 2016,
debidamente aprobado, sobre eventuales irregularidades ocurridas
en
el
"Festival de
la
Na
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nja" organizado por
la
Municipalidad de Villa Alegre.
Al
respecto,
Ud
. deberá acreditar ante esta
Co
ntraloría General,
en
su
calidad de secretario del concejo y ministro de
fe,
el
cumplimiento de este trámite· dentro del plazo de diez días de efectuada esa sesión.
Saluda atentamente a
Ud.
,
A
LA
SEÑORA
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CRETARIO MUNICIPAL
MUNICIPALIDAD
DE
VILLA ALEGRE
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL
DEL
MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERNO
1.576/2016 REMITE INFORME FINAL DE
REF.
No
W004672/2015 INVESTIGACIÓN ESPECIAL QUE INDICA.
TALCA, o 5 5 4 3 • 1 3.
07.
2 o 16
Adjunto, remito a Ud., para
su
conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final de Investigación Especial
No
343, de 2016,
debidamente aprobado, sobre eventuales irregularidades ocurridas en el "Festival de
la
Naranja" organizado por
la
Municipalidad de Villa Alegre.
Saluda atentamente a Ud.,
A LA SEÑORA
LUZMIRA PALMA PALMA
JEFA DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO DE
FISCAlÍA
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
SANTIAGO
Avda. Diagonal Isidoro del Solar N°
21
-Talca
-Fono
: 712413200
www.contraloria.
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
1.577/2016 REMITE INFORME FINAL
DE
REF.
Na W004672/2015 INVESTIGACIÓN ESPECIAL QUE
INDICA
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TALCA,
13.
07.
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Adjunto, remito a Ud., para
su
conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final de Investigación Especial
No
343, de 2016,
debidamente aprobado, sobre eventuales irregularidades ocurridas
en
el
"Festival de
la
Naranja" organizado por
la
Municipalidad de Villa Alegre.
Saluda atentamente a
Ud
.,
A LA SEÑORA
MARCELA ROBERT ASTE
JEFA
DE
LA
UNIDAD
DE
JURÍDICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
PRESENTE
Contra\or
Regional
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Avda. Diagonal Isidoro del Solar
N°
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Talca-
Fono: 712413200
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CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL
DEL
MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERNO
1.578/2016 REMITE INFORME FINAL DE
REF.
No
W004672/2015 INVESTIGACIÓN ESPECIAL QUE INDICA.
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07.
2016
Adjunto, remito a Ud., para
su
conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final de Investigación Especial
No
343, de 2016,
debidamente aprobado, sobre eventuales irregularidades ocurridas
en
el
"Festival de
la
Naranja" organizado por
la
Municipalidad de Villa Alegre.
Saluda atentamente a Ud.,
AL
SEÑOR
FRANCISCO CABRERA RABANAL
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
PRESENTE
Contralor
Regional
(S)
CONTRALORIA
GENERAL
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Avda. Diagonal Isidoro del Solar
N°
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Talca-
Fono: 712413200
www.contraloria.cl
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
1.579/2016 REMITE INFORME FINAL DE
REF.
No
W004672/2015 INVESTIGACIÓN ESPECIAL QUE INDICA.
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6
Adjunto, remito a Ud., para
su
conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final de Investigación Especial
No
343, de 2016,
debidamente aprobado, sobre eventuales irregularidades ocurridas en
el
"Festival de
la
Naranja" organizado por
la
Municipalidad de Villa Alegre.
AL SEÑOR
Saluda atentamente a
Ud.
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CONTRALORIA
GENERAL
DE
LA
REPUBLIC
A
REGIÓN
DEL
M.AULE
RENÉ MÉNDEZ LETELIER
UNIDAD TÉCNICA
DE
CONTROL EXTERNO
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
PRESENTE
Avda . Diagonal Isidoro del Solar N°
21
-
Talca-
Fono: 71241 3200
www.contraloria.
cl
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
Resumen
Ejecutivo
Informe
Final de I
nvestigación
Especial
N°
343, de 2016
Municipalidad
de Villa Alegre
Objetivo
: Verificar
la
existencia de eventuales irregularidades incurridas
en
la
organización del "Festival de
la
Naranja" de
la
comuna
en
cuestión para los años 2015
y 2016.
Preguntas de
Auditoría:
• ¿Cumplió
con
su
jornada laboral
el
subdirector administrativo del Centro de Salud
Familiar Jorge del Campo Amaro durante
el
transcurso del "Festival de
la
Naranja"?
• ¿La mencionada municipalidad se ajustó a las disposiciones contenidas
en
el
decreto ley No 1.263 , de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado,
la
ley No
19
.886 y
su
reglamento, a razón del festival
en
comento?
Principales
Resultados:
•
No
se advierten situaciones que representen alguna irregularidad
en
el
actuar del
subdirector administrativo del Centro de Salud Familiar Jorge del Campo Amaro,
por cuanto
no
se denotan elementos de juicio que permitan avalar
lo
denunciado
por
el
recurrente, respecto
al
cumplimiento de
su
jornada laboral.
•
Se
constató que
el
municipio
no
desglosa los gastos incurridos
en
el
festival, a
través de
un
programa detallado de acuerdo a
la
naturaleza del gasto, acorde
al
clasificador presupuestario, contemplado
en
el
Ministerio de Hacienda; además contienen errores de contabilización, y
no
cuentan con toda
la
documentación de respaldo que sustente los desembolsos,
asimismo se omite
la
normativa que rige las compras públicas contenidas
en
la
ley No 19.886 y
su
reglamento.
• Se determinó que
la
Municipalidad de Villa Alegre cobró entradas
con
motivo de
la
actividad estival por las sumas de $7.
701
.000 y $10.384.500, por los años 2015
y 2016, respectivamente;
no
procediendo a reflejarlos
en
su
presupuesto
municipal y registrarlos
en
su
contabilidad, vulnerando· con ello las disposiciones
contenidas
en
el
decreto ley No 1.263, de 1975 y
el
oficio circular No 60.820, de
2005, Normativa del Sistema de Contabilidad General de
la
Nación.
Se observó que con los ingresos provenientes de
la
venta de entradas, esa casa
edilicia desembolsó las sumas de $6.708.690 y $8.953.177, por los años 2015 y
2016, respectivamente, contando como respaldo sustentatorio de dichas
erogaciones
un
"Recibo Municipal
",
lo
cual
no
se ajusta a
lo
establecido
en
los
y siguientes de
la
ley No
10
.336, por
lo
que esa autoridad comunal
deberá arbitrar las acciones pertinentes a fin de reintegrar
el
monto de
$15.
661
.867,
en
un
plazo máximo de treinta días hábiles, contado de
la
recepción
del presente documento, o
en
su
defecto, se procederá
al
juicio de cuentas
respectivo.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
REF
No
W004672/2015 INFORME: FINAL DE INVESTIGACIÓN
ESPECIAL No 343, DE 2016, SOBRE
EVENTUALES IRREGULARIDADES
OCURRIDAS
EN
EL "FESTIVAL DE LA
NARANJA", ORGANIZADO POR LA
MUNICIPALIDAD DE VILLA ALEGRE.
TAL
CA, 1 3
JUl.
2016
Se
ha
recibido en esta Contraloría Regional, una
presentación de don Mauricio Contreras Abarza requiriendo una fiscalización tendiente a
esclarecer supuestas irregularidades ocurridas en
el
"Festival de
la
Naranja" de los años
2015 y 2016 organizado por
la
Municipalidad de Villa Alegre,
lo
que dio origen a una
investigación especial, cuyos resultados constan en el presente documento.
JUSTIFICACIÓN
De acuerdo a los antecedentes proporcionados
por el denunciante y considerando temáticas relativas a materias de carácter financiero,
administrativa, contable y de personal de esa entidad comunal tratadas
en
otros
productos de este Órgano Contralor, se evidencian una serie de anomalías en
la
ejecución del precitado festival, aspectos que esta Entidad de Control ha estimado
suficientes para efectuar la actual labor de fiscalización .
ANTECEDENTES
GENERALES
El
trabajo realizado tuvo como finalidad indagar
la
acusación del recurrente, quien señala, en síntesis, que
el
nombrado evento fue
organizado por
el
concejal Edgardo Bravo Rebolledo a quien acusa de eventuales cobros
indebidos para
la
contratación de ciertos artistas.
En
ese contexto, agrega que
el
mentado edil,
quien además es subdirector del Centro de Salud 'Familiar Jorge del Campo Amaro, en
adelante CESFAM, trabajó toda
la
semana
en
el
desarrollo de ese evento dejando de
lado sus labores de funcionario.
Por otro lado, culpa al referido señor Bravo
Rebolledo de implementar
un
reloj control para todos funcionarios, exceptuándose él y
sus cercanos, quienes firman un libro de asistencia.
A LA SEÑORA
MARCELA ROBERT ASTE
CONTRALOR REGIONAL DEL MAULE (S)
PRESENTE
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
Cabe mencionar que, con carácter confidencial,
por medio del oficio
No
3.579, de 2016, fue puesto
en
conocimiento del Alcalde de
la
Municipalidad de Villa Alegre
el
Preinforme de Observaciones
No
343, del año
en
curso,
con
la
finalidad de que formulara los alcances y precisiones que, a
su
juicio, procedieran,
lo
que se concretó a través del oficio
No
396, de
la
antedicha anualidad,
el
que
ha
sido
considerado para elaborar
el
presente informe final.
METODOLOGÍA
La
investigación se ejecutó de conformidad con
las disposiciones contenidas
en
los artículos
131
y 132 de
la
Organización y AtribuciOnes de este Organismo Contralor,
la
resolución
No
20,
de 2015,
que Fija Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas por
la
Contraloría General de
la
República, y los procedimientos de control aprobados mediante
la
resolución exenta
No
1.485, de 1996, ambas este origen, e incluyó
la
solicitud de datos,. certificaciones,
verificación de documentos y otros antecedentes que se estimó necesarios. Asimismo,
se practicó
un
examen de las cuentas de gastos relacionados con
la
materia bajo estudio.
Igualmente, debe señalarse que las
observaciones que
la
Contraloría General formula con ocasión de las fiscalizaciones que
realiza se clasifican
en
diversas categorías, de acuerdo con
su
grado de complejidad.
En
efecto, se entiende por Altamente Complejas (AC) o Complejas (C), aquellas objeciones
que, según
su
magnitud, reiteración, detrimento patrimonial, eventuales
responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial relevancia por este Ente
Fiscalizador;
en
tanto, se clasifican como Medianamente Complejas (MC) o Levemente
Complejas (LC), aquellas que tienen menor impacto
en
esos criterios.
UNIVERSO Y MUESTRA
De acuerdo con los antecedentes
proporcionados por
la
Municipalidad de Villa Alegre, entre los años 2015 y 2016,
el
monto
total de los gastos efectuados con motivo de
la
festividad
en
cuestión, imputados
en
el
presupuesto municipal equivalen a $59.397.324 y $63.584.179, respectivamente.
Por otra parte, se determinó que
la
municipalidad
procedió a cobrar entradas por
el
evento, percibiendo ingresos ascendentes a
$18.085.500 por ambos años, y desembolsó
un
total de $18.362.722 asociados a
la
actividad
en
comento, sin registrar ambos valores
en
el
presupuesto municipal y
su
contabilidad.
Sin perjuicio de
lo
anterior, las partidas aludidas
previamente se examinaron analíticamente, efectuándose
la
revisión del 100%, según se
detalla a continuación:
2
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE CONTROL J=XTERNO
AÑO 2015 AÑO 2016
DETALLE MONTO MONTO
($) ($)
Gastos presupuestarios 59.397.324 63.584.179
Ingresos(
*)
7.701 .000 10.384.500
Gastos(*) 7.683.777 ' 10.678.945
!
TOTAL
MONTO
($)
122.981.503
18.085.500
18.362.722
...
..
Fuente: Preparado por
la
com1s1on
fiscalizadora de
la
Contralona
Reg1onal
del Maule,
en
base a documentac1on
proporcionada por
la
Municipalidad de Villa Alegre.
(.)
Corresponden a los ingresos y gastos no ingresados
al
presupuesto proporcionados por
el
departamento de finanzas.
CONTEXTO GENERAL
La
Municipalidad de Villa Alegre efectúa
el
"Festival de
la
Naranja" desde
el
año 1985, bajo
la
alcaldía de doña María Teresa
Astorquiza Fabry, quien propuso realizar esta actividad para entregar una sana
entretención a
la
comunidad, dando
la
oportunidad de participar· a jóvenes talentos de
la
comuna como de sus alrededores.
El
premio
al
ganador de
la
competencia era "la
Naranja de Plata" símbolo que se conserva hasta hoy, más
un
estímulo
en
dinero,
también se creó
la
"Guitarra de Plata" que era entregado
al
segundo y tercer lugar.
Ahora bien, con motivo de
la
mentada actividad
para
el
año 2015, mediante acta de
la
sesión del concejo de
15
de diciembre de 2014, se
aprobó
el
presupuesto municipal,
en
el
cual se contemplaba
un
gasto para
el
subtítulo
22.08.011 "Servicios de producción y desarrollo de eventos", por
un
monto total de
$64.000.000, cuyo desglose considera
el
festival ranchero, shows de verano, juegos
campesinos, incluidos
en
el
certamen bajo análisis.
Seguidamente, por medio del acto administrativo
No
205, de 2015, se declara
la
festividad
en
comento para
el
período comprendido entre
el
15
y
el
20 de febrero de
la
citada anualidad .
Por otro lado, a través del decreto alcaldicio
No
183, de 3 de febrero de 2016, se sancionó
la
celebración entre
el14
y
el19
de febrero
del presente año, bajo
un
presupuesto estimativo de $48.537.115.
ASPECTOS NORMATIVOS
La
Municipalidad de Villa Alegre es una
corporación autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio,
cuya misión conforme
el
artículo 1 o de
la
ley
No
18.695, Orgánica Constitucional de
Municipalidades, es satisfacer las necesidades de
la
comunidad local y asegurar
su
participación
en
el
progreso económico, social y cultural de
la
comuna.
Al
respecto, cabe recordar que
las
municipalidades se rigen por las normas contempladas
en
el
1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, asimismo,
en
lo
que se refiere
~
a materias presupuestarias se rigen por
la
aludida ley
No
18.695. Además, es menester
cf'
3
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
D!=
CONTROL EXTERNO
indicar que les son aplicables las instrucciones de
la
Contraloría General de
la
República,
impartidas a los servicios públicos y a los municipios sobre ejercicio contable.
Ahora bien, es dable consignar que los contratos
que celebra
la
Administración del Estado, a título oneroso, para
el
suministro de bienes
muebles y de los servicios que se requieren para
el
desarrollo de sus funciones, se
encuentran regulados por
la
ley No
19
.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de
Suministro y Prestación de Servicios, y por
el
decreto No 250, de 2004, del Ministerio de
Hacienda, que aprueba
el
reglamento de dicha ley.
Para los efectos de esta normativa, se entiende
por Administración del Estado los órganos y servicios indicados
en
el
artículo 1 o de
la
ley
No
18
.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de
la
Administración del Estado,
salvo las empresas públicas creadas por ley y demás casos que señale
el
ordenamiento
jurídico, por
lo
que
en
la
especie, tratándose
en
este caso de las corporaciones edilicias,
norma plenamente
la
legislación aludida
en
el
párrafo anterior (aplica criterio contenido
en
el
dictamen No 23.568, de 2009, de este origen).
ANÁLISIS
De
conformidad con las indagaciones
efectuadas, antecedentes recopilados y considerando
la
normativa pertinente, se logró
determinar los hechos que se expbnen a continuación:
l.
ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
1.
Sobre registro de 'entrada y salida de don Edgardo Bravo Rebolledo
Se verificó que
el
método utilizado a partir del
año 2016, para registrar las entradas y salidas de
la
jornada de trabajo del funcionario
nombrado precedentemente, corresponde
al
sistema de reloj control.
No
obstante, se evidenció que existen días del
mes de febrero de
la
presente anualidad que no se estipulan las salidas, tales como
1,
2,
5,
8,
12,
15
,
16,
24 y 26 días, razón por
la
cual, se determinó una ausencia de
un
mecanismo de control pertinente, que permita asegurar
el
cumplimiento del horario
laboral de
la
persona
en
cuestión.
Lo
expuesto, infringe además
lo
contemplado
en
el
numeral 46 de
la
ya
mencionada resolución exenta No 1.485, de 1996 , de esta
procedencia, que versa que
la
documentación sobre transacciones y hechos
significativos debe ser compl!3ta y exacta y facilitar
el
seguimiento de
la
transacción o
hecho
(y
de
la
información concerniente) antes, durante y después de
su
realización.
En
su
contestación,
la
sede comunal arguye que
dicho mes, fue para dar marcha blanca
al
nuevo mecanismo para controlar
la
jornada
laboral, situación que generó en muchas ocasiones fallas
en
su
registro debido a
problemas operativos del sistema o sencillamente por negligencia o mero error por olvido
en
el
marcaje de salida.
4
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
Agrega que, no obstante, queda de manifiesto
con
el
registro de asistencia proporcionado por
la
unidad de recursos humanos, que
el
funcionario asistió marcando todos los días
su
entrada,
po
'r
lo
que
no
existiría inasistencia
sino más bien una falta a causa de
la
poca costumbre de registrar
la
salida respectiva .
Sin perjuicio de
lo
vertido por
el
ente municipal, y
con
motivo de tratarse de hechos consumados, cuya rectificación
no
es posible de
efectuar,
se
mantiene íntegramente
lo
refutado, debiendo ese municipio adoptar las
medidas correctivas necesarias que logren asegurar
el
efectivo cumplimiento del marcaje
del reloj control por parte del servidor
en
comento, aspecto que se comprobará por este
Órgano Contralor
en
una futura fiscalización.
11.
SOBRE HECHOS DENUNCIADOS
1. Sobre programa de ingresos y gastos relacionados
con
el
"Festival de
la
Naranja"
En
relación a
la
materia, a través de las actas de
los días 15 de diciembre de 2014 y 2 de diciembre de 2015,
el
concejo de
la
Municipalidad
de Villa Alegre aprobó
el
presupuesto municipal que incluye
el
mentado evento para los
años 2015 y 2016, respectivamente.
Ahora bien, cabe destacar que dentro de los
ítems considerados para
la
actividad
en
análisis,
se
contemplan artistas para
el
"Festival
Ranchero" -incluido
en
el
evento
en
cuestión-, amplificación e iluminación, orquestas y
pantalla
LEO.
No obstante
lo
anterior,
se
evidenció que
el
municipio
no
cuenta con
un
programa detallado que considere los aspectos relacionados
con
el
evento, a saber, recaudación por concepto de entradas
al
festival, gastos
en
personal, premios
en
dinero para los tres primeros lugares, alimentación, entre otros.
A mayor abundamiento,
no
existe
un
desglose
puntualizado de artistas, contratos a honorarios, materiales, etc.,
en
el
cual
se
indiquen
los ítems presupuestarios correspondientes a los ingresos y desembolsos realizados por
el
ente edilicio de acuerdo a
la
naturaleza del gasto,
no
ajustándose así a
lo
dispuesto
en
el
clasificador presupuestario contenido
en
el
Hacienda.
En
su
respuesta,
la
autoridad máxima no emite
pronunciamiento alguno, razón por
la
cual, procede mantener
lo
refutado
en
todos sus
términos, debiendo
el
municipio adoptar las acciones pertinentes
con
el
objeto que
situaciones como
la
indicada
no
se
repita
en
el
futuro,
lo
que será corroborado por esta
Entidad de Control
en
una futura auditoría.
5
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
2.
Sobre cumplimiento de
la
jornada 1laboral del funcionario Edgardo Bravo Rebolledo
Al respecto, mediante declaración de fecha 5 de
mayo de 2016,
el
concejal de
la
Municipalidad de Villa Alegre , también subdirector del
CESFAM de esa comuna . manifestó que sus labores
en
ese recinto asistencial
corresponden a servicios de enfermería a los pacientes
en
el
área cardiovascular,
urgencias y morbilidad, conjuntamente con labores administrativas propias del cargo que
ostenta.
En
lo
que atañe
al
"Festival de
la
Naranja" señala
que
su
labor ahí correspondió a planificar
el
festival de
la
voz, es decir, proponer los
eventuales artistas que participarían y presentarlos ante
el
concejo, organizar
el
orden de
las presentaciones, manejar donaciones, entre otras. Asimismo, arguye que esas
actividades se realizan aproximadamente dos meses antes de
la
nombrada actividad.
Ahora bien ,
en
cuanto a los hechos denunciados
se determinó
lo
siguiente:
2.1. Referente a
la
situación del ·año 2015
En
primer lugar, es dable indicar que durante
el
año 2015 ,
el
aludido funcionario contaba
con
un
libro de asistencia donde plasmaba
la
hora de ingreso y salida de
su
jornada laboral
en
fo
rma manual.
Sobre
el
particular, se revisó
el
mencionado
registro evidenciándose que para
la
semana del "Festival de
la
Naranja", esto es desde
el
15
al
20 febrero,
el
señor Bravo Rebolledo efectivamente firmó
su
libro de asistencia.
En
ese mismo orden de ideas, se examinaron las
hojas diarias de atenciones de los días
18
y
19
de febrero de esa anualidad , que
detallaban los pacientes que fueron atendidos por
el
citado funcionario.
2.
2.
Relativo
al
año 2016
Durante
el
año 2016,
el
registro de horarios para
el
señor Bravo Rebolledo se llevó a cabo a través de
un
"Reloj Control
",
con
el
cual se
comprobó
la
asistencia
al
CESFAM ¡de dicho funcionario los días de realización del
antedicho festival, esto es
la
semana del
14
al
19
de febrero, sin embargo,
no
se
adjuntaron hojas diarias de pacientes atendidos por él.
En
mérito de
lo
esgrimido
en
los numerales
precedentes,
si
bien se constató que se consigna
en
el
mecanismo de control
la
jornada
laboral para los días de
la
festividad
en
comento,
no
se advierten todos los elementos de
juicio
-tales
como fichas clínicas y/o listado de personas atendidas- para sustentar
la
efectiva presencia del servidor para los años bajo análisis.
6
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
En
su
impugnación,
la
autoridad manifiesta que
el
servidor
en
cuestión efectivamente cumplió con
su
jornada de trabajo, asistiendo a
la
repartición durante
el
mes
en
comento, inclusive durante
el
transcurso de
la
celebración
bajo análisis.
En
lo
tocante a
la
falta de antecedentes
en
el
que
avalen las actividades ejecutadas por
el
señor Bravo Rebolledo,
la
municipalidad expresa
que
el
mencionado festival se efectúa
en
jornada vespertina, y
el
funcionario participa
en
calidad de autoridad,
no
afectando
su
trabajo
en
el
centro de asistencial.
Agrega, que
el
mentado empleado participa
como organizador de
la
parrilla de artistas, situación que se analizó dos meses como
mínimo antes del evento; asimismo, adjunta
la
hoja diaria de atenciones del programa
cardiovascular, como
en
el
servicio de urgencias para los días
16,
18
y
19
de febrero de
2016.
Seguidamente, añade, latamente, que
la
persona denunciada realiza funciones de enfermero y subdirector administrativo, por
lo
que
no
solo realiza labores de atención de personas sino que también materias de
gestión, del departamento de salud, tales como distribución de box para enfermeros y
médicos, coordinación de personal, distribución de vehículos, coordinación de los
programas cardiovascular, supervisión de las labores de técnicos paramédicos, revisión
de fármacos y agendas del SOME, entre otras .
En
virtud de los antecedentes tenidos a
la
vista y
considerando los argumentos expuestos por
el
municipio, esta Institución Superior de
Control no advierte situaciones que representen alguna irregularidad
en
el
actuar del
concejal
en
comento, sin perjuicio de
lo
anterior, ese órgano comunal tendrá que
emprender las acciones necesarias que permitan validar íntegramente
la
jornada laboral
y asegurar
el
correcto marcaje
en
el
reloj control por parte de
la
persona denunciada,
situación que será verificada por esta Contraloría Regional en una futura fiscalización
sobre
la
materia.
111.
EXAMEN DE
CUENTAS
En
virtud del examen practicado, se comprobó
el
cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias vigentes,
la
veracidad y
fidelidad de las cuentas,
la
autenticidad de
la
documentación de respaldo ,
la
correcta
imputación y cálculo,
la
exactitud de las operaciones aritméticas y de contabilidad y que
el
gasto fuese autorizado por
un
funcionario competente, todo ello,
al
tenor de
lo
dispuesto
en
los artículos
y siguientes de
la
antedicha ley
1. Revisión de gastos registrados presupuestariamente e imputados
al
"Festival de
la
Naranja"
En
primer término, se determinó que
la
municipalidad
en
comento, desembolsó de
su
presupuesto para llevar a cabo dicha
actividad las sumas de $59 .397.324, para
el
año 2015, y $63.584.179, para
el
año 2016 ,
comprobándose las siguientes irregularidades, a saber:
7
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
1
.1
. Errores de imputación contable
Se constató que ciertos gastos relacionados con
la
festividad en cuestión, correspondientes a prestaciones por servicios a honorarios
fueron erróneamente contabilizados, para los períodos 2015 y 2016, bajo distintas
cuentas del subtítulo 22 denominado "Bienes y Servicios de Consumo", principalmente
en
el
código
No
215.22.08.011, "Servicios de Producción y Desarrollo de Eventos", según
detalle presentado en anexos Nos 1 y 2, por montos ascendentes a $7.684.073 y
$2.333.044, respectivamente.
En
lo tocante, es menester indicar que
en
dicha
cuenta se deben registrar los gastos por concepto de contratación de personas jurídicas,
para
la
producción y desarrollo
int~gral
de eventos sociales, culturales y deportivos, que
realizan en beneficio de
la
comuni.dad 'las municipalidades, de acuerdo a lo estipulado en
el
clasificador presupuestario contenido en
el
Hacienda.
A mayor abundamiento, las contrataciones con
personas naturales deben contabilizarse en los ítems del subtítulo
21
"Gastos en
Personal".
En
su
contestación,
la
entidad edilicia arguye
una incongruencia
en
lo
representado,
no
obstante, cabe destacar que
el
fondo de
lo
refutado corresponde a que el municipio no imputó correctamente los desembolsos de
las prestaciones de servicios con motivo de
la
actividad fiscalizada, razón por
la
cual
se
mantiene íntegramente
lo
objetado, debiendo ese órgano comunal adoptar las medidas
correctivas necesarias que permitan registrar en forma efectiva los montos asociados a
las mentadas prestaciones, lo que será verificado por esta Entidad de Control en una
futura auditoría sobre
la
materia.
1.2. Decretos de pago sin
la
totalidad de documentación de respaldo
En
virtud de
la
revisión efectuada a los decretos
de pagos originados por
la
citada actividad,
se
verificó que hubo contratación de servicios
de personas bajo
la
modalidad de honorarios, que
no
contaban con toda
la
documentación de respaldo que sustente el gasto, tal como los contratos a honorarios,
por valores de $7.530.962 y $2.163.655 para los años 2015 y 2016; según
lo
consignado
en los anexos Nos 3 y
4.
La
situación anteriormente descrita, contraviene
lo
establecido en
el
ingresos y gastos de los servicios o entidades del Estado deberán contar con
el
respaldo
de
la
documentación original que justifique tales operaciones y que acredite el
cumplimiento de las leyes tributarias, de ejecución presupuestaria y de cualquier otro
requisito que exijan los reglamentos o leyes especiales sobre
la
materia.
8
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL
DEL
MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
Al respecto, el jefe comunal confirma
lo
representado por este Órgano Contralor, manifestando que
si
bien no se encuentra
la
totalidad de
la
documentación de respaldo
-únicamente
el convenio de honorarios-, los
trabajos fueron recepcionados satisfactoriamente,· siri perjuicio de ello, se mantiene
lo
objetado en todas sus partes, debiendo ese municipio adoptar las medidas correctivas
necesarias que permitan contener en los decretos de pago
la
totalidad de la información
que justifique dicha operación, por lo que deberá adjuntar los mentados contratos, lo que
será verificado por esta Contraloría Regional en una próxima auditoría.
1.3. Incumplimiento de
la
ley de compras para adquisiciones efectuadas a través de
trato di recto
Del examen practicado, se verificó que para los
bienes y/o
serv1c1os
adquiridos bajo
la
modalidad de trato directo desglosados a
continuación, no se presentaron tres cotizaciones y/o
la
resolución fundada que aprobara
la
causal para ese tipo de contratación, a saber:
MONTO
RESOLUCIÓN
No
AÑO
DE
PROVEEDOR APRUEBA COTIZACIONES
DECRETO DECRETO
TRATO
($) DIRECTO
840 2016 476.000
María
Impacto
No No
790 2016 100.000 Deportes
Manelo
No No
773 2016 10.
031
Nancy
Maldonado Fuentes
No
No
574 2016 250.000
Luis
Orellana Ramírez
Sí
No
465 2016 10.000
María
Victoria Morales
No No
464 2016 71.230 Comercializadora JoyArt Ltda.
No No
TOTAL 917.
261
.. . ..
Fuente: Elaborac1on de
la
com1s1on
fiscalizadora de
la
Contralona
Reg1onal
del Maule
en
base a los datos
proporcionados por
la
Municipalidad
de
Villa Alegre.
Lo expuesto, vulnera
lo
preceptuado en los
artículos 1
O,
49
y
51
del decreto
No
250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que aprueba
el reglamento de
la
ley
No
19.886.
En
su respuesta
la
autoridad comunal expresa
que tendrá en consideración para próximos pagos dejar plasmado
en
el
acto
administrativo la causal que invoca el trato directo y requerir las cotizaciones
correspondientes.
A razón de lo esgrimido, se mantiene lo refutado,
debiendo
la
autoridad comunal adoptar las acciones correctivas pertinentes, con el objeto
de dar estricto cumplimento a
la
normativa que rige las compras públicas, aspecto que
será validado por este Órgano Contralor en una futura fiscalización.
~
~[J
2.
Revisión
de
ingresos
por
venta
de
entradas
y
gastos
con
motivo del festival no
¡'Ut{v
reflejados en el presupuesto municipal
cr
9
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
2.1
. Ingresos y gastos
no
reflejados
en
el
presupuesto municipal
Sobre
lo
expuesto, acorde a las diligencias
realizadas por personal de esta Contraloría Regional, se determinó que esa sede edilicia
percibió ingresos
con
motivo del festival
en
cuestión, debido
al
cobro de entradas por las
actividades realizadas, por las sumas de $7.701 .000 y $10.384.500,
en
los años 2015 y
2016, respectivamente, según desglose que se presenta a continuación:
CANTIDAD
MONTO
UNITARIO
MONTO
TOTAL
DÍA (AÑO 2015) DE
ENTRADAS
DETALLE
($) ($)
VENDIDAS
17-02-2015 218 Entradas platea 2.000 436.000
17-02-2015 654 1 Entradas galería 1.000 654.000
18-02-2015 327 Entradas platea 2.000 654.000
18-02-2015 731 Entradas galería 1.000 731.000
19-02-2015 451 Entradas platea 3.000 1.353.000
19-02-2015 484 Entradas galería 1.500 726.000
20-02-2015 588 Entradas
Jllatea
3.000 1.
764
.000
20-02-2015 922 1 Entradas galería 1.500 1.383.000
TOTAL
7.701 .000
.. . . .
Fuente:
Elaborac1on
de
la
com1s1on
fiscalizadora
de
la
Contralona
Reg1onal
del Maule,
en
base a
los
datos
proporcionados por
la
Municipalidad
de
Villa Alegre .
CANTIDAD
MONTO
UNITARIO
MONTO
TOTAL
DÍA (AÑO 2016) DE
ENTRADAS
DETALLE
($) ($)
VENDIDAS
16-02-2016 536 Entradas platea 2.000 1.072.000
16-02-2016 1023 Entradas galería 1 .000 1.023 .000
17-02-2016 342 Entradas platea 2.000 684.000
17-02-2016 694 Entradas galería 1.000 694.000
18-02-2016 210 Entradas platea 3.000 630.000
18-02-2016 421 , Entradas galería 1.500 631 .500
19-02-2016 887 ' Entradas platea 3.000 2 .661 .000
19-02-2016 1906 Entradas galería 1.500 2.859.000
Aporte farmacia Mimiza y
Viñedos
Aguirre 130.000
TOTAL
10.384.500
..
.
..
Fuente:
Elaborac1on
de
la
com1s1on
fiscalizadora de
la
Contralona
Reg1onal
del Maule,
en
base a los datos
proporcionados por
la
Municipalidad
de
Villa Alegre.
A
su
vez, se evidenció que esa municipalidad
efectuó gastos por
la
actividad bajo análisis por
la
suma de $7.683.777 durante 2015, y
$10.678.945 por
la
presente anualidad .
En
referencia a
lo
esgrimido, se constató que
dichas cifras, tanto ingresos como gastos,
no
fueron incorporadas
en
el
presupuesto del
municipio, vulnerando con ello
al
de Administración Financiera del Estado, y a
lo
concluido por
la
jurisprudencia de este
Organismo Fiscalizador contenida, entre otros,
en
el
dictamen
No
32.912, de 2015,
el
cual
señala que todas las entradas y gastos del Estado deben reflejarse
en
el
presupuesto,
salvo que una disposición legal establezca
lo
contrario o por instrucciones de esta
Institución de Control, cuando existan fundamentos para determinar que esos aumentos
n , o disminuciones de haberes no afectan por
su
naturaleza
la
ejecución presupuestaria
al
~~ÚV
momento de
su
ocurrencia, situación que
no
aconteció
en
la
especie.
~
: .
10
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
Asimismo, es importante recordar que
el
artículo
27 letra
b)
No 7 de
la
nombrada ley No 18.695, establece que
la
unidad de administración
y finanzas de
la
municipalidad, tiene
la
facultad de recaudar y percibir los ingresos
municipales y fiscales que correspondan.
2.2. Sobre transacciones
no
registradas
en
contabilidad
En
concordancia. con
lo
anterior, es menester
consignar que ninguno de los valores expresados previamente, tanto para los años 2015
como 2016, fueron registrados
en
los mayores contables y/o estados financieros de
la
Municipalidad de Villa Alegre, transgrediendo con ello
el
oficio circular No 60.820, de
2005, de esta Entidad Fiscalizadora , sobre Normativa del Sistema de Contabilidad
General de
la
Nación.
2.
3.
Omisión de
la
ley de compras
Se evidenció que las compras y contrataciones
de servicios relacionadas con
el
"Festival de
la
Naranja" por
$7
.683.777 durante 2015, y
$10.678.945, del año
en
curso,
no
se rigieron a las normas relativas a
la
ley No 19.886 y
su reglamento, cuyo desglose se expone
en
los anexos
N°
5 5 y 6.
Respecto
al
asunto, cabe hacer presente que
el
texto legal previamente aludido, estipula
en
su
artículo 1 o que los contratos que celebre
la
Administración del Estado, a título oneroso, para
el
suministro de bienes muebles, y de
los servicios que se requieran para
el
desarrollo .de sus funciones, se ajustarán a las
normas y principios del presente cuerpo legal y de
su
· reglamentación, situación que
no
sucedió
en
la
especie.
2.4. Gastos insuficientemente acreditados
2.4.
1.
Desembolsos sin documentación de respaldo fehaciente año 2015
Bajo este contexto, de los gastos emanados por
la
sede comunal para
el
año
en
cuestión, se determinó que existen $6.708.690 que
no
cuentan con
un
respaldo legal que permita justificar dichas erogaciones, por cuanto se
sustentan con
un
documento llamado "Recibo rriunieipal" que contiene
el
logo de
la
Municipalidad de Villa Alegre. A mayor abundamiento, se consigna
el
desglose del anexo
No
7.
2.4.2. Desembolsos sin documentación de respaldo fehaciente año 2016
En
esta misma línea, se constató
la
existencia de
gastos bajo las mismas condiciones aludidas previamente y corresponden a $8.953.177
durante
el
año 2016. Ver detalle
en
anexo No 8.
En
lo
tocante, cabe destacar que los numerales
2.4.1 y 2.4.2 vulneran
lo
establecido
en
el
artículo
55
del precitado decreto ley No 1.263,
de 1975, que señala que los ingresos y gastos de los servicios o entidades del Estado
deberán contar con
el
respaldo de
la
documentación original que justifique tales
11
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
operaciones y que acredite
el
cumplimiento de las leyes tributarias, de ejecución
presupuestaria y de cualquier otro requisito que exijan los reglamentos o leyes especiales
sobre
la
materia.
A
su
vez,
la
ausencia de
la
documentación de
sustento que acredite los desembolsos efectuados
en
esta oportunidad genera una
transgresión a los artículos
y siguientes de
la
citada ley No
10
.336, por cuanto
no
fue
posible comprobar
la
veracidad y fidelidad de los pagos realizados, debido a que
la
documentación con que contaba
la
municipalidad no permitió acreditar fehacientemente
el
desembolso realizado.
En
su
respuesta a las observaciones contenidas
en
este numeral,
la
entidad comunal expone que desde que se dio inicio
al
"Festival de
la
Naranja", los ingresos por venta de las entradas
no
han sido reflejados
en
el
presupuesto municipal, procediendo a pagar con ello los gastos inmediatos,
la
gran
mayoría de estos con "recibos municipales
",
tales como los premios de competencia ,
artistas de menor cuantía, modelos, animadores, jurados, pasajes, afiches, arriendo de
sillas y colaciones de
la
orquesta, entre otros.
Finalmente, añade que debido a que este evento
nunca había sido auditado , por
pa
'rte de esta Sede de Control, consideraban que estaban
obrando de forma correcta,
lo
cual tendrán
en
consideración para futuras actividades.
En
razón de
lo
esgrimido, se mantienen las
observaciones contenidas
en
los numerales
2.1
, 2.2, 2.3 y 2.4,
en
todas sus partes,
debiendo
la
autoridad edilicia emprender las acciones correctivas necesarias para
asegurar que los ingresos con moti
vo
de
la
venta de entradas para
la
festividad
en
comento sean imputadas
en
el
presupuesto municipal, además que los gastos incurridos
se contabilicen de acuerdo a
su
naturaleza, empleando los mecanismos de
la
ley
No
19.886 y
su
reglamento, y que sean debidamente acreditados con
la
documentación
respaldatoria pertinente de las transacciones realizadas, acorde a
lo
normado
en
los
y siguientes de
la
citada ley
No
10
.336 y establecido
en
el
artículo
55
del
precitado decreto ley No 1.263, de 1975,
lo
que será revisado por este Órgano Contralor
en
una futura fiscalización.
CONCLUSIONES
.. Atendidas las consideraciones expuestas
l o
durante
el
desarrollo del presente trabajo,
la
Municipalidad de Villa Alegre
no
ha
aportado
antecedentes que permitan salvar las situaciones planteadas
en
el
Preinforme de
Observaciones No 343, de 2016, de esta Contraloría Regional.
Por
lo
tanto, respecto de aquellas observaciones
que se mantienen, se deberán adoptar medidas con
el
objeto de dar estricto cumplimiento
a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario
considerar, a
lo
menos, las siguientes:
12
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
1.
Acerca de
lo
planteado
en
el
capítulo
111,
examen de cuentas, numeral2.4, gastos insuficientemente acreditados,
el
alcalde deberá
arbitrar las acciones correctivas necesarias con
el
fin de obtener
el
reintegro de los
$15.661.867, desembolsados de manera irregular por parte de esa municipalidad,
informando de ello a esta Contraloría Regional
en
un
plazo máximo de treinta días
hábiles, contado desde
la
recepción del presente documento, vencido
el
cual, y de
no
obtener respuesta por parte de esa entidad edilicia se dará inicio
al
respectivo juicio de
cuentas. (AC)
Conjuntamente con
lo
anterior, esta Entidad
Fiscalizadora incoará
un
procedimiento disciplinario con
el
propósito de determinar
la
existencia de eventuales responsabilidades administrativas de los funcionarios
municipales involucrados
en
las situaciones descritas
en
el
aludido acápite
111,
numerales
2.1
, 2.2, 2.3 y 2.4, de esta investigación.
2.
En
relación a
lo
contemplado
en
el
capítulo
1,
aspectos de control interno, punto 1, referido
al
registro de entrada y salida de
don Edgardo Bravo Rebolledo,
el
jefe comunal tendrá que adoptar las medidas
correctivas necesarias, con
el
objeto de asegurar
el
efectivo cumplimiento del marcaje
del reloj control por parte del servidor
en
comento, aspecto que se comprobará por esta
Institución Fiscalizadora
en
una futura fiscalización. (C)
3. Respecto a
lo
consignado
en
el
capítulo
11
,
sobre hechos denunciados, numeral 1, referido a programa de ingresos y gastos
relacionados con
el
"Festival de
la
Naranja",
la
autoridad edilicia deberá emprender las
acciones pertinentes para efectuar previo
el
certamen
en
cuestión,
un
resumen detallado
de los ingresos y gastos que percibirá y desembolsará, respectivamente, imputándose
de acuerdo a las disposiciones contenidas
en
el
clasificador presupuestario, normado
en
el
lo
que será verificado por este
Órgano Contralor
en
una próxima auditoría. (C)
4.
Con motivo de
lo
anotado
en
el
título
111,
examen de cuentas, numeral 1.1, errores de imputación contable,
al
alcalde
le
corresponderá adoptar las medidas correctivas pertinentes que permitan registrar
en
forma efectiva, es decir en
el
subtítulo
21
, los montos asociados a las prestaciones de
servicio de esa naturaleza,
lo
que será corroborado
en
una siguiente visita de
fiscalización. (C)
5. Sobre
lo
indicado en
el
mismo acápite
111,
numerales 1.2, sobre decretos de pago sin
la
totalidad de documentación de respaldo,
el
jefe municipal tendrá que iniciar las gestiones correctivas necesarias que permitan
contener
en
los decretos de pago los convenios de honorarios de los servidores,
lo
que
se comprobará
en
una futura auditoría que practique esta Institución Superior de Control.
(C)
6.
A razón de
lo
mencionado en capítulo
111
,
punto 1.3, sobre incumplimiento de
la
ley de compras para adquisiciones efectuadas a
~
.
través de trato directo,
la
autoridad edilicia deberá adoptar las acciones que velen por
el
~
.
13
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
fiel cumplimento de
la
ley No 19.886 y su reglamento, aspecto que se validará en una
próxima auditoría sobre
la
materia. (MC)
7.
En
relación a
lo
consignado
en
el
título
111
,
examen de cuentas, numerales
2.1
, 2.2, 2.3 y 2.4, ,
el
alcalde tendrá que implementar las
medidas pertinentes con el objeto de que, en
lo
sucesivo, los ingresos con motivo de
la
venta de entradas para
la
festividad en comento sean imputadas en
el
presupuesto
municipal, además que los gastos· incurridos se contabilicen de acuerdo a
su
naturaleza
ajustándose a
lo
establecido en los mentados oficios CGR N°5 36.640 de 2007 y 60.820
de 2005, además de emplear los mecanismos de
la
ley No 19.886 y
su
reglamento, y que
todos ellos presenten
la
documentación de respaldo que acredite fehacientemente las
transacciones realizadas, acorde a
lo
la
citada
lo
cual será
verificado por este Órgano Contralor en una futura fiscalización. (AC)
Finalmente, para aquellas observaciones que se
mantienen, se deberá remitir
el
"Informe de Estado de Observaciones" de acuerdo
al
formato adjunto en anexo No 9, en
un
plazo máximo de treinta días hábiles, a partir del
día siguiente de
la
recepción del presente documento, informando las medidas adoptadas
y acompañando los antecedentes de respaldo respectivos.
Transcríbase
al
recurrente;
al
Alcalde y
al
Secretario Municipal, ambos de
la
Municipalidad de Villa Alegre; y a
la
Unidad de
~~
Seguimiento
de Fiscalía de
la
Contraloría General de
la
República y a las Unidades de
~
Jurídica, Seguimiento y Técnica d.e Control Externo, todas de esta Sede Regional.
Saluda atentamente a Ud. ,
CLA TO OYARCE
Jefe Unidad de Control Externo
Contraloría Regional del Maule
14
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO
No
1
DETALLE
DE
PRESTACIONES
A
HONORARIOS
CONTABILIZADOS
EN
EL
SUBTÍTULO
22
AÑO
2015
MONTO
No FECHA DE
PROVEEDOR
CUENTAS
DECRETO DECRETO DECRETO
CONTABLES
($)
259 04-02-2015 388.889 José Jorquera Méndez 22-08-011-999
260 04-02-2015 277.778 Arturo Quiero Contreras 22-08-011-999
407 19-02-2015 120.000 Jaime Rodríguez Eloz 22-08-011-999
415 20-02-2015 166.667 Samuel Hernández Esquive! 22-08-011-999
444 23-02-2015 88.889 Salvador Quiroz Gutiérrez 22-08-011-999
448 23-02-2015 531.111 Mario Troncoso Jeldres 22-08-011-999
456 24-02-2015 420.000 José Muñbz
Albornoz
22-08-011-999
457 24-02-2015 400.000 Manuel Troncoso Muñoz 22-08-011-999
458 24-02-2015 420.000 Raúl Herrera Vera 22-08-011-999
459 24-02-2015 466.667 Arturo Quiero Contreras 22-08-011-999
460 24-02-2015 384.544 Freddy Aguirre Sepúlveda 22-08-011-999
461
24-02-2015 488.888 José Jorquera Méndez 22-08-011-999
496 25-02-2015 222.222 José Bravo González 22-07-001
502 25-02-2015 88.889 Bárbara Medina Troncoso 22-08-011-999
617 11-03-2015 383.333 Jaime Rodríguez Eloz 22-06-001
623 11-03-2015
111
.
111
José Fuentes Paiva 22-08-011-999
624 11-03-2015
111
.
111
José Fuentes Parra 22-08-011-999
629 13-03-2015 555 .556 Luis Ricardo Muñoz Lobos 22-06-001
635 13-03-2015 33.333 María José Bustamante 22-08-011 -999
446 23-02-2015 555.556 Julio Espinoza Hurtado 22-08-011-999
668 26-03-2015 388.889 Patricia Díaz Ortiz 22-08-011-999
958 23-04-2015 300.000 Conjunto Lat'ino Americano 22-08-011-999
831
09-04-2015 780.640 Ana Zapata Ruiz 22-01-001
TOTAL
7.684.073
. . .
Fuente: Preparado
por
la
com1s1on
f1scal1zadora
de
la
Contralona
Reg1onal del Maule, en base a datos proporcionados
por
el
Departamento
de
Administración y Finanzas de la Municipalidad
de
Villa Alegre.
ANEXO
No
2
DETALLE
DE
PRESTACIONES
A
HONORARIOS
CONTABILIZADOS
EN
EL
SUBTÍTULO
22
AÑO
2016
No
FECHA
MONTO
DE CUENTAS
DECRETO DECRETO
DECRETO
PROVEEDOR
CONTABLES
($)
559 25-02-2016 134.000 Miguel Vega Bustamante 22-04-01 o
527 23-02-2016
111
.
111
Luz Solar Morales 22-08-011-999
872 18-03-2016 444.445 Manuel Pérez Hernández 22-08-011-999
596 25-02-2016
111
.
111
José Fuentes Pasiva 22-08-011-999
597 25-02-2016 111.111 José Angel Fuentes 22-08-011-999
590 25-02-2016 180.000 José Bravo González 22-07-001
584 25-02-2016 277 .778 José Bravo González 22-08-011-999
804 15-03-2016 125.000 Yeni Castro Troncoso 22-08-011-999
879 22-03-2016 505.155 Loreto, Donoso Bustamante 22-08-011-999
712 08-03-2016 333.333 Bernardita. Lobos Vergara 22-08-011-999
TOTAL
2.333.044
..
.
Fuente: Preparado
por
la
com1s1on
fiscalizadora
de
la Contra
lona
Reg1onal del
Maule
, en base a datos proporcionados
por
el
Departamento
de
Administración y Finanzas
de
la Municipalidad
de
Villa
Alegre
.
15
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EX1ERNO
ANEXO
No
3
DETALLE DE LOS DECRETOS DE PAGO SIN DOCUMENTACIÓN
DE
RESPALDO
AÑO 2015
MONTO W BOLETA MONTO
No FECHA DECRET PROVEEDOR
DE
BOLETA
DE
DECRETO DECRETO HONORARIOS
o($)
HONORARIOS ($)
259 04-02-2015 388.889 José Jorquera Méndez 15 388.889
260 04-02-2015 277.778 Arturo Quiero Contreras
95
277.778
407 19-02-2015 120.000 Jaime Rodríguez Eloz
11
o 120.000
415 20-02-2015 166.667 Samuel Hernández Esquive! 167 166.667
444 23-02-2015
88
.889 Salvador Quiroz Gutiérrez 1
88
.889
448 23-02-2015
531
.
111
Mario Troncoso Jeldres 72 y 73 378 .000
456 24-02-2015 420.000 José Muñoz Albornoz
55
420.000
457 24-02-2015 400.000 Manuel Troncoso Muñoz
53
400.000
458 24-02-2015 420.000 Raúl Antonio Herrera Vera 24 420.000
459 24-02-2015 466.667 Arturo Quiero Contreras
96
466.667
460 24-02-2015 384.544 Freddy Aguirre Sepúlveda
71
384.544
461
24-02-2015 488.888 José Jorquera Méndez 17 488 .888
496 25-02-2015 222.222 José Bravo González 255 222.222
502 25-02-2015
88
.889 Bárbara Medina Troncoso 108
88
.889
617 11-03-2015 383.333 Jaime Rodríguez Eloz
111
383.333
623 11-03-2015
111
.
111
José Fuentes Paiva o 7 111.111
624 11-03-2015 111.111 José Ángel Fuentes Parra 25
111
.
111
629 13-03-2015 555.556 Luis Muñoz Lobos 270 555.556
635 13-03-2015 33.333 María José Bustamante
27
33
.333
446 23-02-2015 555.556 Julio Espinoza Hurtado 172 555 .556
668 26-03-2015 388.889 Patricia Díaz Ortiz
31
388.889
958 23-04-2015 300.000 Conjunto Latino americano
32
300.000
831
09-04-2015 780.640 Ana Zapata Rliiz
30
780.640
TOTAL 7.530.962
o
••
Fuente: Preparado
por
la
com1s1on
fiscalizadora
de
la Contra
lona
Reg1onal del Maule, en base a datos proporcionados
por
el
Departamento
de Administración y Finanzas
de
la
Municipalidad de Villa Alegre.
ANEXO
No
4
DETALLE DE LOS DECRETOS
DE
PAGO SIN DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO
AÑO 2016 '
No MONTO W BOLETA MONTO
DECRET FECHA DECRETO PROVEEDOR
DE
BOLETA
DE
DECRETO HONORARIOS
o ($) HONORARIOS ($)
559 25-02-2016 134.000 Miguel Vega Bustamante 209 134.000
527 23-02-2016
111
.
111
Luz Solar Morales 48 100.000
872 18-03-2016 444.445 Manuel Pérez Hernández 282 400.000
596 25-02-2016 111.111 José Fuentes Paiva
11
100.000
597 25-02-2016 111.111 José Angel Fuentes 26 100.000
590 25-02-2016 180.000 José Bravo González
261
162.000
584 25-02-2016 277.778 José Bravo González 262 250.000
804 15-03-2016 125.000 Yeni Castro Troncoso 9 112.500
879
22-03-2016
505
.
155
Loreto
Donoso
Bustamante
30
505
.
155
712 08-03-2016 333.333 Bernardita Lobos Vergara 68 300 .000
TOTAL 2.163.655
o
••
Fuente
. Preparado
por
la com
1s1on
f1scal1zadora
de
la
Contralona
Reg1onal del
Maule
, en base a datos proporcionados
por
el
Departamento
de
Administración y Finanzas de la
Munic
ipalidad
de
Villa Alegre.
16
PROVEEDOR
(*)
Restaurante "El Bajito"
Supermercado
"Don Nano
Express"
Confecciones Fija Sport
Restaurant la Casona
Supermercado
"Don Nano
Express"
Supermercado
"Don Nano
Express"
Supermercado
"Don Nano
Express"
Electrónica Vergara
Impresora Contacto Ltda.
Impresora Contacto Ltda . .
Roberto Barrueto Astudillo
Eduardo Díaz
Sánchez
Kary Hidalgo
Eduardo Díaz
Sánchez
Florencia
Muñoz
Donoso
Jorge Gutiérrez Luna
Osvaldo Véliz
González
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL
DEL
MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO
No
5
GASTOS NO CONTABILIZADOS AÑO 2015
NO
DOCUMENTO
MONTO
FECHA
DETALLE
($)
37004 37.500 01-02-2015 Restaurante, comida rápida
215017
11
.750 17-02-2015 Supermercado, botillería, verdulería, frutería
y transporte
de
pasajeros
928 3 .000 17-02-2015 Taller
de
confecciones- prendas
de
vestir
225581
21.200
24-02-2015
Bar
-restaurante
238715 395.851 21-01-2016 Supermercado, botillería, verdulería, frutería
y transporte
de
pasajeros
238718
21.460 21-01-2016 Supermercado, botillería, verdulería, frutería
y transporte
de
pasajeros
238717
183
.006 21-01-2016 Supermercado, botillería, verdulería, frutería
y transporte
de
pasajeros
294909
12.000 31-03-2015 Servicio técnico eléctrico
105208 184.450 09-02-2015 Industria y comercialización
de
impresiones graficas
105188 116.620 04-02-2015 Industria y comercialización de impresiones graficas
Recibo municipal
600
.000 18-02-2015 Servicios prestados
por
la gran apuesta, Festival
Ranchero
Recibo municipal 350.000 17-02-2015 Servicios prestados
por
Yaritza Pincheira
en el festival ranchero
Recibo municipal
200.000
18-02-2015 Servicios de actuación como la rancherita de
Rancagua festival Ranchero
Recibo municipal 350.000 18-02-2015 Presentación artística de Alejandro Fernández,
Festival Ranchero
Recibo municipal
133.000
19 y 20 -02-2015 7 alojamientos , desayuno y cena
jurado
festival de la Naranja
Recibo municipal
200
.000 20-02-2015 Servicios
como
animador del festival ranchero 17
y 18 de febrero
Recibo municipal
50
.000 20-02-2015 Servicio como jurado en festival ranchero los días
17 y 18
17
PROVEEDOR (*)
Alejandro Jato Cabello Muñoz
Roberto Barrueto Astudillo
Claudia Carrasco González
Luis Orellana Ramírez
Macarena Salgado Medel
María Castro Cáceres
María Pinochet Chávez
Patricia Fuentes Pérez
Mariana González Parra
Magdalena Gutiérrez Astudillo
Marcela González Muñoz
Manual Salazar Vistoso
Basilio Uribe Dedes
Gina Montecinos Hormazábal
Mauricio Carrasco Carrasco
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO
No
5
GASTOS NO CONTABILIZADOS 2015 (CONTINUACIÓN)
W DOCUMENTO MONTO FECHA
($) DETALLE
Recibo municipal 150.000 20-02-2015 Servicio como jurado (Presidente) en Festival
Ranchero los días 17 y 18
Recibo municipal 50.000 20-02-2015 Servicio como jurado en Festival Ranchero los
días 17 y 18
Recibo municipal 50 .000 20-02-2015 Servicio como jurado en Festival Ranchero los
días 17 y 18
Recibo municipal 50.000 20-02-2015 Servicio como jurado en Festival Ranchero los
días 17 y 18
Recibo municipal 40.000 20-02-2015 Servicio como asistente catering
en
Festival
ranchero los días 17 y 18
Recibo municipal 40.000 20-02-2015 Servicio como asistente catering en Festival
Ranchero los días 17 y 18
Recibo municipal 40.000 20-02-2015 Servicio como asistente catering en Festival
ranchero los días 17 y 18
Recibo municipal . 40 .000 20-02-2015 Servicio como asistente catering en Festival
Ranchero los días 17 y 18
Recibo municipal 40.000 20-02-2015 Servicio como asistente catering en Festival
Ranchero los días 17 y 18
Recibo municipal 40.000 20-02-2015 Servicio como asistente catering en festival
Ranchero los días 17 y 18
Recibo municipal 40.000 20-02-2015 Servicio como coordinadora de escenario
Festival Ranchero 17 y 18
Recibo municipal 150.000 20-02-2015 Servicio como coordinador
de
piso Festival
Ranchero 17 y 18
Recibo municipal 40.000 20-02-2015 Servicios como asistente de piso, en Festival
Ranchero días 17 v 18
Recibo municipal 40.000 20-02-2015 Servicios de apoyo catering en Festival Ranchero
los días 17 v 18
Recibo municipal 70.000 20-02-2015 Servicios de apoyo catering y encargado de
18
PROVEEDOR
(*)
Raúl Eulufi Díaz
Romi Melina
Quiero
Cesar
Bravo
Torres
Fernando Salgado Cifuentes
Andrés Loyola
Valenzuela
María Pinochet
Chávez
María Castro
Cáceres
Patricia Fuentes
Pérez
Magdalena Gutiérrez Astudillo
Gina Montecinos Hormazábal
Romi Melina
Quiero
Marina Alarcón Castro
Felipe
Ahumada
Freire
Luis
Jiménez
Gatica
Manuel Retamal Letelier
Mario
Tamayo
Arévalo
Joel Silva
Henríquez
Lautaro
González
lbáñez
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL
DEL
MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO
No
5
GASTOS
NO CONTABILIZADOS 2015 (CONTINUACIÓN)
W
DOCUMENTO
MONTO
FECHA
DETALLE
($) participantes
de
Festival Ranchero 17 y 18
Recibo municipal
40
.000 20-02-2015 Servicio
como
asistente de piso
en
Festival
Ranchero 17 y 18
Recibo municipal
40
.000 20-02-2015 Servicios como modelo en Festival Ranchero 17 y 18
Recibo municipal
40
.000 20-02-2015 Servicios
como
conductor en Festival Ranchero 17 y 18
Recibo municipal
40
.000 20-02-2015 Servicios
como
conductor en Festival Ranchero 17 y 18
Recibo municipal 40.000 20-02-2015 Servicios
como
conductor en Festival Ranchero 17 y 18
Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Servicios
de
asistente
de
catering en Festival de
la Naranja 19 y
20
de febrero
Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Servicios
de
asistente de catering
en
Festival de
la Naranja 19 y
20
de febrero
Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Servicios
de
asistente de catering
en
Festival de
la Naranja 19 y
20
de febrero
Recibo municipal 40.000
23-02-2015
Servicios
de
as.is.tente de catering en
FE2stival
de
la Naranja 19 y
20
de
febrero
Recibo municipal 40.000 -23
,.
02-2015
Atención en baños y apoyo a encargados
Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Servicios
como
modelo en Festival
de
la Naranja 19
y_
20
Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Servicios prestados
de
venta
de
entradas galería,
festival ranchero y naranja 17, 18, 19 y 20 de febrero
Recibo municipal 40.000 23-02-2015 ·Control de
acceso
sector platea, festival
ranchero 17 y 18 de febrero
Recibo municipal 40.000
23-02-2015
Control de acceso
sector
platea, festival
de la Naranja 19 y 20
de
febrero
Recibo municipal 40.000 19-02-2015 Servicios prestados como jardín,
sector piscina festival Ranchero 17 y 18 de febrero
Recibo municipal 40.000
23-02-2015
labores
de
vigilancia
sector
piscina municipal
festival de la naranja 19 y 20 de febrero
Recibo municipal
80
.000 23-02-2015 Rondín
sector
estadio camarines
Recibo municipal 80.000
23-02-2015
Control
de
acceso lado norte estadio municipal
19
PROVEEDOR
(*)
Alberto Muñoz Tapia
José Quiroz
Vázquez
Mauricio
Chamorro
Miguel Hernández Arévalo
Raúl Domingo Cofre
Manuel Gutiérrez
Claudio Vielma Vergara
Mane
lo Valenzuela
Claudio Reyes
Halcana Sra Rina
Juan Pablo Benito
Cesar Escanilla
Cristian Vida!
Elba Pulgar Morales
Karina Reyes Cid
Lesly Novoa Ramírez
Lorena Carrasco Ruminot
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO
No
5
GASTOS NO CONTABILIZADOS 2015 (CONTINUACIÓN)
W
DOCUMENTO
MONTO
FECHA
DETALLE
($) Ranchero y de la Naranja 17, 18,
19
y 20 de febrero
Recibo municipal 80 .000 23-02-2015 Control de acceso lado norte estadio municipal
Ranchero y de la Naranja 17, 18, 19 y 20 de febrero
Recibo municipal 40.000 19-02-2015 Control de acceso Festival Ranchero entrada
principal días 17, 18, 19 y 20 de febrero
Recibo municipal 40.000 19-02-2015 labores de control de acceso puerta principal
festival ranchero 17 y 18 de febrero
Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Control de acceso entrada principal festival de
la naranja 19 y 20
de
2015
Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Labores de conductor festival Ranchero y de la
Naranja 17, 18, 19 y 20
de
febrero
Recibo municipal 20.000 23-02-2015 Labores de vigilante Festival
de
la Naranja
20 de febrero
Recibo municipal 100.000 23-02-2015 Labores de nochero en festival Ranchero
Y Naranja 17, 18·, 19 y 20 de febrero
Recibo municipal .
;.
150.000 23-02-2015 Armado .. de 250 sillas
Recibo municipal 120.000 20-02-2015 Canceiaoión de traslado Uurado de festival)
Recibo municipal 15.000 20-02-2015 Cancelación de traslado Uurado de festival)
Recibo municipal 35.000 20-02-2015 Cancelación de traslado Uurado de festival)
Recibo municipal 25.000
20-02~2015
Cancelación de traslado Uurado de festival)
Recibo municipal 50.000 20-02-2015 Cancelación de traslado Uurado de festival)
Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival Ranchero
y de la Naranja 17, 18, 19 y 20
Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival Ranchero
y de la Naranja 17, 18, 19 y 20
Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Labores
de
ingreso y ubicación festival
Ranchero y de la Naranja 17, 18, 19 y 20
Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival
Ranchero y de la Naranja 17, 18, 19 y 20
20
PROVEEDOR
(*)
Guillermina Fuentes Vallejos
Macarena Salgado Medel
Mauricio Cáceres
Mariana González
Par
ra
Miguel Urrutia Maldonado
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO Na 5
GASTOS NO CONTABILIZADOS 2015 (CONTINUACIÓN)
NO
DOCUMENTO
MONTO
FECHA
DETALLE
($)
Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival de
la Naranja 19 y 20
Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival de la
Naranja 19 y 20
Recibo municipal
40
.000 23-02-2015 Labores ingreso platea Festival de la Naranja
Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival
de la Naranja 19 y 20
Recibo municipal 40.000 01-03-2015 Servicios de vigilancia sector gimnasio y
entrada principal
Lorena Araya González Recibo municipal 40.000 20-02-2015 Servicios
de
acomodadora en Festival Ranchero
los días 17 y 18 de febrero
Bazar Mary No hay respaldo 10.000 N/A Porta Credenciales
Bazar Mary No hay respaldo 1.440 N/ A 4 pilas grandes
Supermercados Express No hay respaldo 14.750 N/ A _ .Jugos, bebidas, vinos y servilletas
No hay respaldo No hay respaldo 10.000 N/A Viaje Talca-Combustibles
No hay respaldo No hay' respaldo 14.500 N/A · Atención personal Boletería, control de acceso
y personal de apoyo . .
Premios Festival de la Naranja 1.000.000 N/A Premios Festival de la Naranja
Premios Festival Ranchero 700.000
N/A
Premios Festival Ranchero
Subtotal 7.695.527
Partidas sin identificar
por
CGR
(**) -11.750
Total gastos rendidos
por
municipio 7.683.777
.
..
. .
..
Fuente: Preparado por
la
comtston fiscaltzadora de
la
Contralona Regtonal de l Maule , en base a dat
os
proporcionados por
el
Departamento de Admtntstracton y Ftnanzas de
la
Municipalidad de Villa Alegre.
(*)
En
casos no fue posible distinguir
el
segundo apellido de
la
persona, por cuanto
el
reci
bo
no indicaba más .
(**) Corresponde a monto no significativo para cuadrar lo señalado por la sede comunal y
lo
revisado por este Organ ismo de ControL
21
PROVEEDOR (*)
Adriana Cristina Sagal Lara
Alberto Muñoz
Ambar
Bobadilla Lara
Andrés Loyola Valenzuela
Andrés Loyola Valenzuela
Antonio Troncoso Muñoz
Bacilio Uribe Dedes
Bárbara Medina Troncoso
Bernardita Peña Astroza
Carlos Poblete estay
Cesar Bravo T arres
Cesar Bravo Torres
Christian Bastias Solorza
Claudia Vielma Vergara
Eduardo Díaz Sánchez
Eduardo Díaz Sánchez
Elba Pulgar Morales
Elba Pulgar Morales
Enrique Araya Vásquez
Enrique Valencia Hurtado
Erick Lobos González
Gabriela Chamarra Pérez
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO
No
6
GASTOS NO CONTABILIZADOS 2016
W DOCUMENTO
MONTO($)
FECHA DETALLE
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Asistente de Catering Festival Ranchero
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Control de acceso entrada principal Festival Ranchero y
Naranja
Recibo municipal 25.000 22-02-2016 Servicios prestados como modelo "Festival
de
la
Naranja"
Recibo municipal 25.000 23-02-2016 Labores de conductor
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Servicios prestados como locutor "Festival Ranchero"
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Apoyo de catering y escenario Festival Ranchero
Recibo municipal 50 .000 22-02-2016 Apoyo de catering Festival Ranchero
Recibo municipal 50 .000 22-02-2016 Encargada de Catering "Festival de
la
Naranja"
Recibo municipal 300 .000 19-02-2016 Presentación artística "Festival de
la
Naranja"
Recibo municipal
271
.000 22-02-2016 Armado de sillas
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Servicios prestados como locutor Festival Ranchero
Recibo municipal -50 .000 23-02-2016 Labores de conductor Festival
de
la
Naranja
Recibo municipal 225.000 18-02-2016 Presentación humorística festival Ranchero
Recibo municipal 125.000 22-02-2016 Labores de nochero del escenario
Recibo municipal 200.000 17-02-2016 Presentación Artística festival Ranchero
Recibo municipal 300.000 19-02-2016 Presentación Artística
festivalde
la
Naranja
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Asistente de piso Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 No señala Apoyo de Catering "Festival de
la
Naranja"
Recibo municipal 50.000 18-02-2016 Servicios prestado como jurado "Festival Ranchero"
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Asistente de piso Festival Ranchero
Recibo municipal 15.000 19-02-2016 Movilización desde Santiago- Villa Alegre
Festival de la Naranja
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Apoyo de Catering Festival de la Naranja
22
PROVEEDOR (*)
Gina Montecinos Hormazabal
Guillermo Garrido Muñoz
Jacqueline González Parra
Joel Silva Henríquez
Jorge Gutiérrez Luna
José Miguel Urrutia Maldonado
José Quiroz Vásquez
Juan Pablo Benito Verdugo
Juan Velozo Quiroz
Julio Espinoza Hurtado
Karina Reyes Cid
Karina Salazar
Karina Soto Hidalgo
·-
Lautaro González
Lesly Novoa Ramírez
Lorena Araya González
Lorena Carrasco Ruminot
Luis Jiménez Gativa
Macarena Salgado Medel
Macarena Salgado Medel
Manuel Gutiérrez
Manuel Retamal Letelier
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
ANEXO
No
6
GASTOS NO CONTABILIZADOS 2016 (CONTINUACIÓN)
W DOCUMENTO
MONTO($)
FECHA DETALLE
Recibo municipal
50
.000 22-02-2016 Asistente de Catering Festival Ranchero
Recibo municipal
50
.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea "Festival de
la
Naranja"
Recibo municipal
50
.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea "Festival de
la
Naranja"
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Labores de rondín Festival de
la
Naranja y Ranchero
Recibo municipal 200 .000 18-02-2016 Servicios Animadores Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Labores de rondín festival de
la
Naranja
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Control de acceso entrada principal festival
Ranchero y Naranja
Recibo municipal
30
.000 19-02-2016 Movilización Talca- Villa Alegre Festival de
la
Naranja
Recibo municipal 650.000 22-02-2016 Servicios de seguridad Festival Ranchero y Festival
de
la
Naranja
Recibo municipal 500.000 23-02-2016 Labores de coordinación Festival Ranchero 2016
Recibo municipal
50
.000 22-02-2016 Apoyo de Catering Festival de
la
Naranja
Recibo municipal
80
.000 19-02-2016 Traslado desde Sgto.-Villa Alegre Festival de
la
Naranja
Recibo municipal 200.000 22-02-2016
...
Presentación Artística festival Ranchero
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Control de acceso entrada principal festival Ranchero y
Naranja
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea festival ranchero
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea Festival de
la
Naranja
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea festival ranchero y naranja
Recibo municipal
50
.000 22-02-2016 Control de acceso sector platea- festival Ranchero
Recibo municipal
50
.000 22-02-2016 Encargada de Catering Festival de
la
Naranja
Recibo municipal
50
.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea festival ranchero
Recibo municipal
50
.000 23-02-2016 Labores de apoyo control de acceso entrada municipal
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Labores de rondín festival ranchero
23
PROVEEDOR
(*)
Manuel Salazar Vistoso
Marcela
González
Muñoz
María
José
Bustamante
María
Muñoz
Sepúlveda
María
Troncoso
Morales
Mariana
González
Parra
Marina Alarcón Castro
Mauricio Carrasco Carrasco
Mauricio Carrasco Carrasco
Mauricio
Chamorro
Chamorro
Mauricio
Chamorro Chamorro
Miguel
Hernández
Osvaldo Véliz
González
Pablo
Amaro
Valenzuela
Pamela
Albornoz
Vergara
Paulo
Araya
Vásquez
Paulo
Araya
Vásquez
"Pelao
Conductor
y Matilde Bonacera"
Randolfo Alarcón Candia
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL
DEL
MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO
No
6
GASTOS NO CONTABILIZADOS 2016 (CONTINUACIÓN)
NO
DOCUMENTO
MONTO($)
FECHA
DETALLE
Recibo municipal 100.000 22-02-2016
Coordinador
de
piso Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Coordinadora escenario Festival
de
la Naranja
Recibo municipal 500.000 23-02-2016 Cancelación- colaboración en la coordinación
Festival de
la
Naranja
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea Festival
de
la Naranja y
Ranchero
Recibo municipal 200.000 22-02-2016 Ballet Fusión
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Encargada
de
Catering Festival
Ranchero
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Ventas
de
entradas, festival Ranchero y Festival de la
Naranja
Recibo municipal 50 .000 22-02-2016 Comisión ubicación platea Festival Ranchero y
de
la
Naranja
Recibo municipal 100.000 22-02-2016
Apoyo
de catering y encargado
de
participantes
Festival Ranchero
Recibo municipal· 50.000 22-02-2016 Servicios prestados como conductor Festival Ranchero
Recibo municipal .. 50.000
23-02-2016
Labores
de
conductor Festival de la Naranja
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Control
de
acceso sector platea- Festival
de
la Naranja
Recibo municipal 50 .000 22-02-2016 Servicios prestado
como
jurado Festival Ranchero
Recibo municipal 30 .
000
19-02-2016 · Movilización
Talca-
Villa Alegre Festival
de
la Naranja
Recibo municipal 50 .000 22-02-2016 Atención y reclutamiento
de
los artistas en el hospedaje
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Asistente
de
Catering Festival
Ranchero
Recibo municipal 100.000
22-02-2016
Preparación
de
coctel para recepción artistas
participantes
Recibo municipal 99.500 19-02-2016 Traslado
desde
Santiago-Villa Alegre "Festival de la
Naranja"
Recibo municipal 50.000 22-02-2016
Comisión
ubicación
platea
Festival
Ranchero
24
PROVEEDOR (*)
Raúl Domingo Cofré Vergara
Roberto Barrueto Astudillo
Romi Melina Quiero
Romi Melina Quiero
Salomón Manzar Zenteno
Restaurant
la
Casona
Restaurant
la
Casona
Restaurant
la
Casona
Impresora Contacto Ltda .
Impresora Contacto Ltda .
Bazar y Paquetería "MARI"
Bazar y Paquetería "MARI"
Soc. Hotelería y Comercial
Eurocharcles club Ltda.
lsaías Humberto Orellana
González
Don
Nano Express
Don
Nano Express
Don
Nano Express
Supermercados "El 9"
Bustamante Avendaño
Bustamante Avendaño
Sociedad Agrícola Ganadera
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
ANEXO
No
6
GASTOS NO CONTABILIZADOS 2016 (CONTINUACIÓN)
W DOCUMENTO
MONTO($)
FECHA DETALLE
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Control de acceso entrada principal festival Ranchero y
Naranja
Recibo municipal
50
.000 22-02-2016 Servicios prestado como jurado festival Ranchero
Recibo municipal
25
.000 22-02-2016 Servicios prestados como "Modelo"-
Festival de
la
Naranja
Recibo municipal
50
.000 22-02-2016 Servicios prestados como Modelo festival Ranchero
Recibo municipal 15.000 19-02-2016 Movilización desde Santiago- Villa Alegre Festival de
la
Naranja
232352
21
.200 22-02-2016 Restaurant
232351
74
.900 22-02-2016 Restaurant
232350
27
.000 22-02-2016 Restaurant
108119 246.330 02-02-2016 Entradas platea
108092 116.620 29-01-2016 Afiches festival de
la
naranja
941
10.000 17-02-2016 -Credenciales
940 ·
··
-10.000 16-02-2016 _Credenciales
547 179.003 24-03-2016 Alojamiento, almuerzo, cena
1 414.120 22-02-2016 Churrascos italianos
241519 50 .870 20-02-2016 Supermercado, Botillería
241520 174.290 20-02-2016 Supermercado, Botillería
241521 210.260 20-02-2016 Supermercado, Botillería
48272
98
.139 18-02-2016 Compras Bebidas, galletas, cachantun
Recibo 1.350 18-02-2016 cucharas plásticas
Recibo 6.327 18-02-2016 Cloro, pisco campanario, maní saldo Confort
11832 7.000 18-02-2016 Frutas
25
PROVEEDOR
(*)
Forestal y transportes "Santa
Javiera Ltda."
Frutas y verduras "Erica"
El
Paraíso
El
Paraíso
Santa Sara
Supermercados el 9
Happy Kids
Copee
Premios 1 o
Lugar
Ranchero
Premios 2°
Lugar
Ranchero
Premios 3° Lugar Ranchero
Premios 1 o Lugar Naranja
Premios 2° Lugar Naranja
Premios 3° Lugar Naranja
Premio artista más popular
Subtotal
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO No 6
GASTOS
NO
CONTABILIZADOS
2016
(CONTINUACIÓN)
NO
DOCUMENTO
MONTO($)
FECHA
351121 3.740 13-02-2016
37710 6.330 18-02-2016
37645 1.350 18-02-2016
129157 490 18-02-2016
87774 77.453 19-02-2015
2922 2.400 19-02-2015
155182 1.950 Sin fecha
N/ A 500.000 Sin fecha
N/ A 300.000 Sin fecha
N/ A 150.000 Sin fecha
N/ A 500.000 Sin fecha
N/ A 300.000 Sin fecha
N/ A 150.000 Sin fecha
N/ A 80.000 Sin fecha
10.686.622
Partidas sin identificar
por
CGR
(**) -7.677
Total gastos rendidos por municipio 10.678.945
DETALLE
Frutas y Verduras
Supermercado
Supermercado
Supermercado
Supermercado
Bazar
Hielo
..
. . . .. . .
Fuente
: Preparado
por
la
com1s1on
fiscalizadora
de
la
Contralona
Reg1onal del
Maule
, en base a datos proporcionados
por
el
Departamento
de
Admm1strac1on y F1nanzas
de
la Mumc1pahdad de Villa
Alegre
.
(*) En
casos
no fue posible distinguir el
segundo
apellido
de
la persona ,
por
cuanto
el recibo no indicaba
más
.
(**)
Corresponde
a
monto
no
significativo para
cuadrar
lo
señalado
por
la sede
comunal
y lo revisado
por
este
Organismo
de
Control.
26
NOMBRE
Roberto Barrueto Astudillo
Eduardo
Díaz
Sánchez
Kary Hidalgo
Eduardo
Díaz
Sánchez
Florencia
Muñoz
Donoso
Jorge
Gutiérrez Luna
Osvaldo
Veliz
Alejandro Jato Cabello
Muñoz
Roberto Barrueto Astudillo
Claudia
Carrasco
González
Luis Orellana
Ramírez
Macarena
Salgado
Medel
María Castro
Cáceres
María Claudia
Pinochet
Chávez
Patricia Fuentes
Pérez
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL
DEL
MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO
No
7
GASTOS INSUFICIENTEMENTE ACREDITADOS AÑO 2015
DOCUMENTO
MONTO
FECHA
DETALLE
SEGÚN
RECIBO
($)
Recibo municipal 600.
000
18-02-2015 Servicios prestados
por
la
gran
apuesta, Festival
Ranchero
Recibo municipal 350.
000
17-02-2015 Servicios prestados
por
Yaritza Pincheira en el Festival
Ranchero
Recibo municipal 200.000 18-02-2015 Servicios
de
actuación
como
la
rancherita
de
Rancagua
festival Ranchero
Recibo municipal
350.000
18-02-2015 Presentación artista
de
Alejandro Fernández, Festival
Ranchero
Recibo municipal 133.
000
19 y
20-02-
7 alojamientos,
desayuno
y cena
jurado
festival de
la
Naranja
2015
Recibo
municipal 200.
000
20-02-2015
Servicios
como
animador
del festival ranchero 17 y
18
de
febrero
Recibo municipal 50.000
20-02-2015
Servicio
como
jurado
en
festival ranchero los días
17
y 18
Recibo municipal 150.000
20-02-2015
Servicio como
jurado
(Presidente) en festival ranchero los días
17 y 18
Recibo municipal 50.
000
20-02-2015
Servicio
como
jurado
en festival ranchero los días
17
y 18
Recibo
municipal 50 .
000
20-02-2015
Servicio
como
jurado
en festival ranchero los días
17
y 18
Recibo
municipal 50 .
000
20-02-2015
Servicio
como
jurado
en
festival ranchero los días
17
y 18
Recibo municipal
40.000
20-02-2015
Servicio como asistente catering en festival ranchero los días
17 y 18
Recibo
municipal
40.000
20-02-2015
Servicio como asistente catering en festival ranchero los días
17 y 18
Recibo
municipal
40.000
20-02-2015
Servicio como asistente catering en festival ranchero los días
17 y 18
Recibo
municipal
40.000
20-02-2015
Servicio
como
asistente catering en festival ranchero los días
17
y
18
27
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL
DEL
MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO
No
7
GASTOS INSUFICIENTEMENTE ACREDITADOS AÑO 2015 (CONTINUACIÓN)
NOMBRE
DOCUMENTO
MONTO
FECHA
DETALLE
SEGÚN
RECIBO
($)
Mariana
González
Parra Recibo municipal 40.000
20-02-2015
Servicio
como
asistente catering en Festival Ranchero los
días17y18
Magdalena
Gutiérrez
Recibo municipal 40.000
20-02-2015
Servicio
como
asistente catering en Festival Ranchero los
Astudillo días
17
y 18
Marcela
González
Muñoz
Recibo municipal 40.000
20-02-2015
Servicio
como
coordinadora
de
escenario
Festival Ranchero
17 y
18
Manual
Salazar
Vistoso Recibo municipal 150.
000
20-02-2015
Servicio
como
coordinador de piso Festival Ranchero 17 y 18
Basilio Uribe Dedes Recibo municipal
40
.
000
20-02-2015
Servicios
como
asistente
de
piso, en Festival Ranchero días
17 y
18
Gina
Montecino
Recibo municipal
40
.000
20-02-2015
Servicios de apoyo catering en Festival Ranchero los días 17
Hormazábal
y18
Mauricio
Carrasco
Recibo municipal 70.000
20-02-2015
Servicios de
apoyo
catering y
encargado
de participantes de
Carrasco
Festival
Ranchero
17
y 18
Raúl Eulufi Díaz Recibo municipal 40.000
20-02-2015
Servicio como asistente de piso en Festival Ranchero 17 y 18
Romi Malina Quiero Recibo municipal 40.000
20-02-2015
Servicios
como
modelo
en Festival Ranchero 17 y 18
Cesar
Bravo Torres Recibo municipal 40.000
20-02-2015
Servicios
como
conductor
en Festival Ranchero 17 y 18
Fernando
Salgado
Recibo municipal 40.000
20-02-2015
Servicios
como
conductor
en Festival Ranchero 17 y 18
Cifuentes
Andrés
Loyola
Valenzuela
Recibo municipal 40.000
20-02-2015
Servicios
como
conductor
en Festival Ranchero 17 y 18
María
Pinochet
Chávez
Recibo municipal 40.
000
23-02-2015
Servicios de asistente de catering en Festival
de
la Naranja 19
y 20
de
febrero
María
Castro
Cáceres
Recibo municipal 40.
000
23-02-2015
Servicios de asistente
de
catering en Festival
de
la Naranja 19
y 20
de
febrero
Patricia
Fuentes
Pérez Recibo municipal 40.
000
23-02-2015
Servicios de asistente
de
catering en Festival de la Naranja 19
y
20
de
febrero
28
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 7
GASTOS INSUFICIENTEMENTE ACREDITADOS
AÑO
2015 (CONTINUACIÓN)
NOMBRE DOCUMENTO MONTO FECHA DETALLE SEGÚN RECIBO
($)
Magdalena Gutiérrez Recibo municipal 40.000 Servicios de asistente de catering en Festival de la Naranja 19
Astudillo 23-02-2015 y 20 de febrero
Gina Montecino Recibo municipal
Hormazábal 40.000 23-02-2015 Atenci
ón
en baños y apoyo a encargados
Romi Molina Quiero Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Servicios como modelo en Festival de la Naranja 19 y 20
Marina Alarcón Castro Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Servicios prestados de venta de entradas galería, Festival
Ranchero y Naranja 17 , 18, 19 y 20 de febrero
Felipe Ahumada Freire Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Control de acceso sector platea, Festival Ranchero 17 y 18 de
febrero
Luis Jiménez Gatica Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Control de acceso sector platea, Festival
de
la
Naranja 19 y
20 de febrero
Manuel Retamal Recibo municipal 40.000 19-02-2015 Servicios prestados como jardín, sector piscina Festival
Ranchero 17 y 18 de febrero
Mario Tamayo Recibo municipal 40.000 23-02-2015 labores de vigilancia sector piscina municipal Festival de
la
Naranja 19 y 20 de febrero
Joel Silva Henríquez Recibo municipal 80 .000 23-02-2015 Rondín sector estadio camarines
Lautaro González Recibo municipal 80 .000 23-02-2015 Control de acceso lado norte estadio municipal Festival
Ranchero y de
la
Naranja 17 , 18, 19 y 20 de febrero
Alberto Muñoz Tapia Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Control de acceso lado norte estadio municipal Festival
Ranchero y de
la
Naranja 17 , 18, 19 y 20 de febrero
José Quiroz Vázquez Reci
bo
municipal 40.000 19-02-2015 Control
de
acceso Festival Ranchero entrada principal días
17, 18, 19 y 20 de febrero
Mauricio Chamorro Recibo municipal labores de control de acceso puerta principal Festival
Chamorro 40.000 19-02-2015 ranchero 17 y 18 de febrero
29
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO
No
7
GASTOS INSUFICIENTEMENTE ACREDITADOS AÑO 2015 (CONTINUACIÓN)
NOMBRE DOCUMENTO MONTO FECHA DETALLE SEGÚN RECIBO
($)
Miguel Hernández Arévalo Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Control de acceso entrada principal festival de la naranja 19 y
20 de 2015
Raúl Domingo Cofre Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Labores de conductor festival Ranchero y de
la
Naranja 17,
18, 19 y 20 de febrero
Manuel Gutiérrez Recibo municipal 20.000 23-02-2015 Labores de vigilante Festival de
la
Naranja 20 de febrero
Claudia Vielma Vergara Recibo municipal 100.000 23-02-2015 Labores de nochero en festival Ranchero Y Naranja 17, 18, 19
y 20 de febrero
Manelo Valenzuela Recibo municipal 150.000 23-02-2015 Armado de 250 sillas
Claudia Reyes Recibo municipal 120.000 20-02-2015 Cancelación de traslado Uurado de festival)
Halcana Sra. Rina Recibo municipal 15.000 20-02-2015 Cancelación de traslado Uurado de festival)
Juan Pablo Benito Recibo municipal 35.000 20-02-2015 Cancelación de traslado Uurado de festival)
Cesar Escanilla Recibo municipal 25.000 20-02-2015 Cancelación de traslado Uurado de festival)
Cristian Vidal Recibo municipal 50.000 20-02-2015 Cancelación de traslado Uurado de festival)
Elba Pulgar Morales Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival Ranchero y de
la
Naranja
17,
18, 19 y 20
Karina reyes Cid Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival Ranchero y de
la
Naranja
17,
18, 19 y 20
Lesly Novoa Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival Ranchero y de
la
Naranja 17, 18, 19 y 20
Lorena Carrasco Ruminot Recibo municipal 80.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival Ranchero y de
la
Naranja
17,
18, 19 y 20
Guillermina Fuentes Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival de
la
Naranja 19 y 20
Vallejos
Macarena Salgado Medel Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival de
la
Naranja 19 y 20
Mauricio Cáceres Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Labores ingreso platea Festival de
la
Naranja
30
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO No 7
GASTOS INSUFICIENTEMENTE ACREDITADOS AÑO 2015 (CONTINUACIÓN)
NOMBRE
DOCUMENTO
MONTO
FECHA
DETALLE
SEGÚN
RECIBO
($)
Mariana González Parra Recibo municipal 40.000 23-02-2015 Labores de ingreso y ubicación festival de la Naranja 19 y 20
Miguel Urrutia Maldonado Recibo municipal 40.000 01-03-2015 Servicios de vigilancia sector gimnasio y entrada principal
Lorena Araya González Recibo municipal 40.000 20-02-2015 Servicios de acomodadora en Festival Ranchero los días 17 y
18 de febrero
No hay respaldo No hay respaldo 14.500 Atención personal Boletería, control de acceso y personal de
apoyo
Bazar
Mary No hay respaldo 10.000 Porta Credenciales
Bazar
Mary No hay respaldo 1.440 4 pilas
grandes
Supermercados Express No hay respaldo 14.750 Jugos, bebidas, vinos y servilletas
No hay respaldo No hay respaldo 10.000 Viaje Talca-Combustibles
Premios Festival de la Naranja 1.000.000
Premios Festival Ranchero
700
.000
Total gastos insuficientemente acreditados 6.708.690
Fuente: Preparado por
la
comisión fiscalizadora de la Contraloría Regional del Maule, en base a datos proporcionados por
el
Departamento de Administración y Finanzas
de la Municipalidad de Villa Alegre ·
31
NOMBRE
Adriana Sagal Lara
Alberto Muñoz
Ambar Bobadilla Lara
Andrés Loyola Valenzuela
Andrés Loyola Valenzuela
Antonio Troncoso Muñoz
Bacilio Uribe Dedes
Bárbara Medina Troncoso
Bernardita Peña Astroza
Carlos Poblete estay
Cesar Bravo T arres
Cesar Bravo Torres
Christian Bastias Solorza
Claudia Vielma
Eduardo Díaz Sánchez
Eduardo Díaz Sánchez
Elba Pulgar Morales
Elba Pulgar Morales
Enrique Araya Vásquez
Enrique Valencia Hurtado
Erick Lobos González
Gabriela
Chamarra
Pérez
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
ANEXO
No
8
GASTOS INSUFICIENTEMENTE ACREDITADOS
AÑO
2016 (CONTINUACIÓN)
DOCUMENTO
MONTO
FECHA DETALLE SEGÚN RECIBO
($)
Recibo municipal 50 .000 22-02-2016 Asistente de Catering Festival Ranchero
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Control de acceso entrada principal Festival Ranchero y Naranja
Recibo municipal 25.000 22-02-2016 Servicios prestados como modelo Festival de
la
Naranja
Recibo municipal 25 .000 23-02-2016 Labores de conductor
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Servicios prestados como locutor Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Apoyo de catering y escenario Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Apoyo de catering Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Encargada de Catering Festival de
la
Naranja
Recibo municipal 300.000 19-02-2016 Presentación artística Festival de
la
Naranja
Recibo municipal
271
.000 22-02-2016 Armado
de
sillas
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Servicios prestados como locutor Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 23-02-2016 Labores de conductor Festival
de
la Naranja
Recibo municipal 225.000 18-02-2016 Presentación humorística festival Ranchero ·
Recibo municipal 125.000 22-02-2016 Labores de nochero del escenario e implementos Festival Ranchero y
Festival de la Naranja
Recibo municipal 200.000 17-02-2016 Presentación Artística Festival Ranchero
Recibo municipal 300.000 19-02-2016 Presentación Artística Festival de
la
Naranja
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Asistente de piso Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 No señala Apoyo de Catering Festival de
la
Naranja
Recibo municipal 50.000 18-02-2016 Servicios prestado como jurado Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 22-02-201{) Asistente de piso Festival Ranchero
Recibo municipal 15.000 19-02-2016 Movilización desde Santiago- Villa Alegre Festival de
la
Naranja,
gráfico del Diario la Cuarta
Recibo
municipal
50
.000 22-02-2016
Apoyo
de
Catering
Festival
de
la
Naranja
32
NOMBRE
Gina Montecinos Hormazábal
Guillermo Garrido Muñoz
Jacqueline González Parra
Joel Silva Henríquez
Jorge Gutiérrez Luna
José Miguel Urrutia Maldonado
José
Quiroz
Juan Pablo Benito Verdugo
Juan Velozo Quiroz
Julio Espinoza Hurtado
Karina Reyes Cid
Karina Salazar
Karina Soto Hidalgo
Lautaro González
Lesly Novoa Ramírez
Lorena Araya González
Lorena ·Carrasco Ruminot
Luis Jiménez
Macarena
Salgado Medel
Macarena
Salgado Medel
Manuel Gutiérrez
Manuel Retamal Letelier
Manuel Salazar Vistoso
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO
No
8
GASTOS INSUFICIENTEMENTE ACREDITADOS AÑO 2016 (CONTINUACIÓN)
DOCUMENTO
MONTO
FECHA
DETALLE SEGÚN RECIBO
($)
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Asistente de Catering Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea Festival de la Naranja
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea Festival de la Naranja
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Labores de rondín festival de
la
Naranja y Ranchero
Recibo municipal 200.
000
18-02-2016 Servicios Animadores Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Labores de rondín Festival de la Naranja
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Control de acceso entrada principal Festival Ranchero y Naranja
Recibo municipal 30 .000 19-02-2016 Movilización Talca- Villa Alegre Festival de la Naranja
Recibo municipal 650.000 22-02-2016 Servicios de seguridad Festival Ranchero y Festival de la Naranja
Recibo municipal 500.000 23-02-2016 Labores de coordinación Festival Ranchero 2016
Recibo municipal 50.000 22-02-2016
Apoyo
de Catering Festival de la Naranja
Recibo municipal 80 .000 19-02-2016 Traslado
desde
Sgto.-Villa Alegre Festival de la Naranja
Recibo municipal 200.000 22-02-2016 Presentación Artística Festival
Ranchero
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Control de acceso entrada principal festival Ranchero y Naranja
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea Festival de la Naranja
Recibo municipal· 100.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea festival Ranchero y Naranja
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Control de acceso sector platea -Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Encargada de Catering Festival de la Naranja
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea Festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 23-02-2016 Labores
de
apoyo control de acceso entrada municipal
Recibo municipal 50.
000
22-02-2016 Labores de rondín festival ranchero
Recibo municipal 100.000 22-02-2016
Coordinador
de piso Festival Ranchero
33
NOMBRE
Marcela
González
Muñoz
María José Bustamante
María Muñoz Sepúlveda
María Troncoso Morales
Mariana
González
Parra
Marina Alarcón Castro
Mauricio Carrasco Carrasco
Mauricio Carrasco Carrasco
Mauricio Chamarra Chamarra
Mauricio
Chamarra
Chamarra
Miguel
Hernández
Osvaldo V.éliz
Pablo
Amaro
Valenzuela
Pamela
Albornoz
Vergara
Paulo Araya
Vásquez
Paulo
Araya
Vásquez
"Pelao
Conductor
y Matilde
Bonacera"
Randolfo Alarcón Candia
Raúl Domingo
Cofré
Vergara
Roberto Barrueto Astudillo
Romi Malina Quiero
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL
DEL
MAULE
UNIDAD DE
CONTROL
EXTERNO
ANEXO No 8
GASTOS INSUFICIENTEMENTE ACREDITADOS AÑO 2016 (CONTINUACIÓN)
DOCUMENTO
MONTO
FECHA
DETALLE
SEGÚN RECIBO
($)
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Coordinadora escenario Festival de la Naranja
Recibo municipal 500.000 23-02-2016 Cancelación- colaboración en la coordinación Festival de la Naranja
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea Festival de la Naranja y Ranchero
Recibo municipal 200.000 22-02-2016 Ballet Fusión
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Encargada de Catering Festival Ranchero
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Ventas de entradas, festival Ranchero y Festival de la Naranja
Recibo municipal 50 .000 22-02-2016 Comisión ubicación platea festival ranchero y naranja
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Apoyo de catering y
encargado
de participantes Festival Ranchero
Recibo municipal 50 .000 22-02-2016 Servicios prestados
como
conductor festival Ranchero
Recibo municipal 50.000 23-02-2016 Labores de conductor Festival de la Naranja
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Control de acceso
sector
platea- festival de la Naranja
Recibo municipal -50.000 22-02-2016 Servicios prestado
como
jura<:lo>
Festival Ranchero
Recibo municipal 30.000 19-02-
2016
Movilización Talca- Villa Alegre Festival de la Naranja
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Atención y reclutamiento de los artistas en
el
hospedaje
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Asistente de Catering Festival Ranchero
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Preparación de cóctel para recepción artistas participantes
Recibo municipal 99.500 19-02-2016 Traslado desde Sgto.-Villa Alegre Festival de la Naranja
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Comisión ubicación platea Festival ranchero
Recibo municipal 100.000 22-02-2016 Control de acceso entrada principal Festival Ranchero y Naranja
Recibo municipal 50.000 22-02-2016 Servicios prestado
como
jurado Festival Ranchero
Recibo municipal 25.000 22-02-2016 Servicios prestados
como
modelo, Festival de la Naranja
34
NOMBRE
Romí Malina Quiero
Salomón Manzar Zenteno
Bustamante Avendaño
Bustamante Avendaño
Premios 1 o Lugar Ranchero
Premios 2° Lugar Ranchero
Premios 3° Lugar Ranchero
Premios 1 o Lugar Naranja
Premios 2° Lugar Naranja
Premios 3° Lugar Naranja
Premio artista más popular
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8
GASTOS INSUFICIENTEMENTE ACREDITADOS AÑO 2016 (CONTINUACIÓN)
DOCUMENTO
MONTO
FECHA DETALLE SEGÚN RECIBO
($)
Recibo municipal 50 .000 22-02-2016 Servicios prestados como Modelo Festival Ranchero
Recibo municipal 15.000 19-02-2016 Movilización desde Santiago
-Villa
Alegre Festival de
la
Naranja
Recibo 1.350 18/02/2016 cucharas plásticas
Recibo 6.327 18/02/2016 Cloro, pisco campanario, maní saldo Confort
N/ A 500.000 Sin fecha
N/ A 300.000 Sin fecha
N/ A 150.000 Sin fecha
N/ A 500 .000 Sin fecha
N/ A 300 .000 Sin fecha
N/ A 150.000 Sin fecha
N/ A 80 .000 Sin fecha
Total gastos insuficientemente acreditados 8.953 .177
..
. .
..
. .
Fuente: Preparado por la
comJs
Jón fiscalizadora de la Contraloría Regional del Maule, en base a datos proporcionados por
el
Departamento de AdmJmstracJon y Fmanzas de la
MunJcJpahdad
de Villa
Alegre.
35
N°
DE MATERIA DE LA
OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN
Título
111,
Examen Gastos
de cuentas insuficientemente
Numeral2.4
acreditados
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 9
ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL No 343, DE 2016
REQUERIMIENTO PARA
SUBSANAR LA MEDIDA FOLIO O
OBSERVACIÓN IMPLEMENTADA Y NUMERACIÓN
SOLICITADA POR COMPLEJIDAD
su
DOCUMENTO DE
CONTRALORÍA DOCUMENTACIÓN RESPALDO
GENERALENINFORME
DE RESPALDO
FINAL
Remitir los antecedentes
que acrediten
el
reintegro AC --
en arcas municipales de
los $15.661 .867.
36
OBSERVACIONES
Y/0
COMENTARIOS
DE
LA ENTIDAD
-
www.contraloria.
cl
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