Informe final n°884-2023 al control del disponible, específicamente a los desembolsos a través de convenio de remuneraciones que se mantiene con el banco estado-diciembre-2023.
| Fecha | 29 Diciembre 2023 |
| Número de informe | 884/2023 |
| Emisor | Regional Araucanía |
La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría y examen de cuentas a la Municipalidad de Curacautín, referida al control del disponible, específicamente a los desembolsos efectuados a través del convenio nómina de remuneraciones que se mantiene con Banco Estado. por el período comprendido entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de marzo de 2023. Asimismo, revisar y evaluar el nivel de seguridad informática implementado por el municipio.
• Constatar si las transferencias efectuadas a través del convenio de nómina de remuneraciones de la Municipalidad de Curacautín, se encuentra de conformidad al principio de legalidad del gasto.
• Verificar si el municipio cumple con la normativa legal, presupuestaria y contable sobre los registros que dicen relación con las transferencias efectuadas en el marco del convenio de remuneraciones.
• Comprobar que las conciliaciones bancarias de la entidad edilicia se encuentren al día y sean elaboradas, revisadas y aprobadas de conformidad con la normativa legal vigente.
1. Se determinaron para el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2020 y el 1 de marzo de 2023, la existencia de transferencias bancarias improcedentes por la suma de$ 157.518.964, cuyos dineros fueron transferidos a la cuenta corriente del ex funcionario Señor xxxx , a pesar de que no era apoderado del banco y tampoco tenia asignado un token. Los desembolsos fueron efectuados a través del convenio nómina de remuneraciones suscrito con el Banco Estado, para lo cual se subía una nómina txt a pago, pero solo con datos de su nombre, RUN y monto a transferir.
En ese contexto, según la información proporcionada por el Banco Estado, mediante correo electrónico de 23 de octubre de 2023, se logró constatar que los funcionarios que autorizaron y provisionaron dichos abonos, que corresponden a la señalada suma de $ 157.518.964 fueron doña xxxxx , Directora de Administración y Finanzas, y xxxx Habilitada de Finanzas.
2.- En sintonía con el numeral precedente, se comprobó que se utilizaron dos formas para encubrir dichas transferencias electrónicas improcedentes:
Por una parte, desde el punto de vista contable, se manipularon irregularmente los registros de la obligación, devengo, decreto de pago y el egreso, respecto del pago de las remuneraciones del personal de planta, contrata y suplencias, en los meses en que se realizaron dichos desembolsos, para lo cual se aumentaron los montos de los referidos registros contables en la misma cantidad...
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