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Informe final n°741-2022-universidad de o´higgins-auditoría a los contratos de obras suscritos por la universidad de o´higgins-diciembre 2022

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Vincent
Número de informe741/2022
Fecha26 Diciembre 2022
EmisorRegional Lib. Bernardo O'Higgins

OBJETIVO

Efectuar una auditoría a los contratos de obras que se encuentren en ejecución en el período comprendido entre el 1 de

enero de 2021 al 31 de julio de 2022, verificando las acciones de control y la correcta ejecución de los mismos en conformidad a los acuerdos contractuales suscritos por el establecimiento educacional.

A su vez, la presente fiscalización busca constatar, por una parte, que los gastos asociados a los proyectos de inversión se

hayan ejecutado conforme a las disposiciones legales y reglamentarias y, por otra, el cumplimiento de la normativa aplicable y condiciones técnicas establecidas, atingente a los macroprocesos de finanzas, verificando la veracidad y fidelidad de las

cuentas y la autenticidad de la documentación de respaldo.

Asimismo, se realizó un examen de las cuentas relacionadas con la materia en revisión, de conformidad a lo dispuesto en

los artículos 95 y siguientes de la ley N°10.336, la resolución N°30, de 2015, de este origen y lo señalado en el decreto ley N° 1.263, de 1975, revisión que para algunos casos abarcó períodos anteriores y posteriores, según su pertinencia.

A su vez, se procedió a evaluar el ambiente de control interno ejercido por la entidad en los procesos auditados durante el

período fiscalizado.
CONCLUSIONES

- Acerca de la fiscalización en terreno de los contratos “Segunda Etapa Edificio B Campus Rancagua”, se detectaron incumplimientos en los procedimientos de pagos de las partidas 1.2.3.2 “Escalera piso 5 a 6”, 2.3.2 “Tabique yeso cartón 140 mm TV140” y 3.17.2.3 “Inodoro”, debiendo esa universidad en lo sucesivo no reiterarlas.

No obstante ello, deberá estudiar las situaciones pendientes de corregir en la etapa de la liquidación del mencionado contrato, para su futura corrección.

Además, la materia deberá ser incorporada en el procedimiento disciplinario que esa Universidad...

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