Informe final n° 851-18 sobre auditoría a los fondos transferidos durante el año 2017 por el ministerio de educación al departamento de administración de educación municipal de combarbalá - diciembre 2018.
| Fecha | 28 Diciembre 2018 |
| Número de informe | 851/2018 |
| Emisor | Regional Coquimbo |
La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría a los gastos con cargo a los fondos transferidos por el Ministerio de Educación al DAEM de Combarbalá, entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017, específicamente respecto de la Subvención General, Subvención Escolar Preferencial, Fondo de Apoyo a la Educación Pública y Programa de Integración Escolar, verificando, además, que los recursos pendientes de ejecución a esa data, estuviesen disponibles en las cuentas corrientes administradas por la referida unidad. La finalidad de la revisión es determinar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, se encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la Ley de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo de la presente auditoría, el Departamento de Educación Municipal de la comuna de Combarbalá, y la Secretaria Regional Ministerial de Educación, Región de Coquimbo, han aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar parte de las observaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones
En tal sentido, atendido los antecedentes proporcionados en esta oportunidad por esa entidad edilicia, se resuelve subsanar el hecho descrito en literal d) numeral 2, del acápite II. Examen de la Materia Auditada, referente a registro contable de cheques caducados.
Por su parte, en lo concerniente a las observaciones que a continuación se detallan, esta Contraloría Regional instruirá un procedimiento disciplinario para determinar las eventuales responsabilidades administrativas que pudieran estar comprometidas:
Respecto del acápite II. Examen de la Materia Auditada:
Numeral 2, diferencias en saldos de cuentas corrientes utilizadas por el Departamento de Educación, esto es; literal a) diferencia de $201.290.414, entre saldo banco y confirmación bancaria, literal b), diferencia de $ 138.029.980, entre saldos conciliados y certificado bancario, literal c), diferencia de $ 335.648.235, entre mayores contables y saldos conciliados y literal e) partidas no regularizadas de antigua data – desde el año 2014. (AC)
Numerales 3 y 4, tratos directos “Equipamiento de Fibra Óptica (cableado) Escuela América, Combarbalá” y “Verificación y Diagnóstico de tres establecimientos educacionales de Combarbalá”, por no contar dichas contrataciones con la demostración de la causal invocada, y haber omitido requerir por parte del Alcalde, el acuerdo de la mayoría absoluta del concejo para suscribir los convenios y contratos que involucren los montos que superaron las 500 unidades tributarias mensuales, siendo insuficientes los argumentos expuestos por la entidad edilicia en su respuesta al preinforme de observaciones. (AC)
En cuanto al acápite III. Examen de Cuentas:
Numeral 1, disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2017, en virtud de los registros y antecedentes proporcionados por el DAEM de la Municipalidad de Combarbalá y Secretaría Regional Ministerial de Educación, Región de Coquimbo, por la existencia de saldos disponibles para los principales programas y/o convenios que administra el departamento, al 31 de diciembre de 2017, inferiores a la suma de $1.102.040.153 que deberían totalizar, estableciéndose un faltante en las cuentas corrientes que maneja el departamento de, a lo menos...
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