Informe final n° 339-19 iv zona Coquimbo carabineros de chile auditoría movimientos de cuentas corrientes - dic 2019
| Fecha | 12 Septiembre 2019 |
| Número de informe | 339/2019 |
| Emisor | Regional Coquimbo |
La fiscalización tiene por objeto practicar una auditoría a los movimientos de las cuentas corrientes y la realización de un examen de cuentas a los ingresos y gastos efectuados en la IV Zona de Carabineros de Chile, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2017 y el 30 de junio de 2018.
Lo anterior, con la finalidad de determinar si en las cuentas corrientes bancarias se administran recursos financieros de acuerdo con su naturaleza, como asimismo, verificar si el servicio mantiene procedimientos de control para velar por el debido resguardo de los recursos disponibles, comprobando que las transacciones cumplan con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, se encuentren debidamente documentadas, sus cálculos sean exactos y estén adecuadamente registradas y contabilizadas, además de constatar la aplicación de los principios de eficiencia, eficacia y economicidad, en las operaciones financieras que realiza la institución.
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo de la presente auditoría, la IV Zona Coquimbo de Carabineros de Chile ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar parte de las observaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones N° 339, de 2019.
En tal sentido, considerando los antecedentes proporcionados en esta oportunidad por esa entidad fiscalizada, se levanta la observación formulada en el numeral 1.1 del acápite II, Examen de la Materia Auditada, sobre cheques girados y no cobrados que se encuentran caducados, respecto de los cheques N°s. 15371, 15386, 15402, 15390 y 15396, en tanto sobre el documento N° 15118, corresponde subsanar la objeción.
A su turno, en lo que respecta a lo observado en el acápite III, Examen de Cuentas, egresos sin respaldo suficiente (C) , por la suma de $5.580.000, la IV Zona Coquimbo de Carabineros deberá remitir a esta Entidad de Control en un plazo de 30 días hábiles, los antecedentes que acrediten la realización del servicio de traslado de personal, bajo apercibimiento de formular el reparo pertinente, en virtud de lo prescrito en los artículos 95 y 101 de la referida ley N° 10.336, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 116 del mismo cuerpo legal.
Ahora bien, respecto a las observaciones contenidas en el acápite I, Control Interno, literales a) y b) del numeral 4, tramitación de procedimientos disciplinarios (C) ; en el acápite II; numeral; 5.3, Pago de viáticos de funcionarios en días en los cuales registran ausencias por concepto de feriados, permisos y/o licencias médicas (C) ; y acápite III, Examen de Cuentas, numeral 2, egresos sin respaldo suficiente (C) , la IV Zona Coquimbo de Carabineros de Chile, deberá instruir un procedimiento disciplinario para determinar las eventuales responsabilidades administrativas que deriven de los hechos descritos, para lo cual deberá, en un plazo de 15 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe, remitir una copia del acto administrativo que así lo disponga a la Unidad de Seguimiento de Fiscalía de esta...
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