Informe final n° 280-16, dirección regional metropolitana del sag - sobre auditoria a contratos a honorarios - julio 2016
| Fecha | 26 Julio 2016 |
| Número de informe | 280/2016 |
| Emisor | Auditoría Administrativa |
OBJETIVO
El examen tuvo por finalidad practicar una auditoría y examen de cuentas a los gastos en personal efectuados por la Dirección Regional Metropolitana del Servicio Agrícola y Ganadero, específicamente a los referidos a contratos a honorarios, durante el período comprendido entre el 1 de octubre y el 31 de diciembre de 2015, análisis que, en algunos casos, abarcó meses anteriores y/o posteriores, en cuanto se consideró necesario.
La finalidad de la revisión fue determinar si el proceso enunciado cumple con las normas legales y reglamentarias que lo regulan, si las funciones desempeñadas fueron las acordadas en los respectivos contratos, que ellas no correspondieran a labores habituales de la institución, si los servicios se encontraban debidamente acreditados y contaban con la documentación sustentatoria pertinente; y, si los gastos pertinentes estaban correctamente imputados en los registros
contables de la entidad auditada. Todo lo anterior, en concordancia con la ley N° 10.336, ya citada.
Adicionalmente, se examinó el cumplimiento de lo dispuesto en la ley N° 20.285, sobre Acceso a la Información Pública, en relación con el tema en estudio, y de la ley N° 20.730, que Regula el Lobby y las Gestiones que Representen Intereses Particulares ante las Autoridades y Funcionarios.
La finalidad de la revisión fue determinar si el proceso enunciado cumple con las normas legales y reglamentarias que lo regulan, si las funciones desempeñadas fueron las acordadas en los respectivos contratos, que ellas no correspondieran a labores habituales de la institución, si los servicios se encontraban debidamente acreditados y contaban con la documentación sustentatoria pertinente; y, si los gastos pertinentes estaban correctamente imputados en los registros
contables de la entidad auditada. Todo lo anterior, en concordancia con la ley N° 10.336, ya citada.
Adicionalmente, se examinó el cumplimiento de lo dispuesto en la ley N° 20.285, sobre Acceso a la Información Pública, en relación con el tema en estudio, y de la ley N° 20.730, que Regula el Lobby y las Gestiones que Representen Intereses Particulares ante las Autoridades y Funcionarios.
CONCLUSIONES
Se constató que, en general, los gastos por concepto de honorarios cuentan con la documentación sustentatoria necesaria y se encuentran correctamente acreditados y contabilizados, de conformidad a los convenios suscritos. Con todo, se comprobó
en el convenio del señor , una inconsistencia entre el valor a suma alzada aprobado y el valor hora a pagar, instruyéndose la regularización de las cláusulas del contrato a honorarios en que se advierte el error, teniendo en consideración los requisitos que el mismo exige para que se efectúe el pago.
En relación al cumplimiento de la ley N° 20.730, que Regula el Lobby y las Gestiones que Representen Intereses Particulares ante las Autoridades y Funcionarios, se verificaron respuestas fuera de plazo a las solicitudes de audiencia con sujeto pasivo
y un registro incompleto en la agenda pública de los sujetos pasivos integrantes de comisiones evaluadoras formadas en el...
en el convenio del señor , una inconsistencia entre el valor a suma alzada aprobado y el valor hora a pagar, instruyéndose la regularización de las cláusulas del contrato a honorarios en que se advierte el error, teniendo en consideración los requisitos que el mismo exige para que se efectúe el pago.
En relación al cumplimiento de la ley N° 20.730, que Regula el Lobby y las Gestiones que Representen Intereses Particulares ante las Autoridades y Funcionarios, se verificaron respuestas fuera de plazo a las solicitudes de audiencia con sujeto pasivo
y un registro incompleto en la agenda pública de los sujetos pasivos integrantes de comisiones evaluadoras formadas en el...
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