Informe final 96-19 Municipalidad de hualpén auditoría al macroproceso de finanzas adquisiciones y recursos humanos - septiembre 2019
| Fecha | 30 Septiembre 2019 |
| Número de informe | 96/2019 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
Realizar una revisión al proceso de finanzas y adquisiciones en la Municipalidad de Hualpén correspondiente al año 2018, así como también el cumplimiento de la jornada institucional del personal municipal, todo ello referido a la gestión municipal. Lo anterior, con la finalidad de validar la correcta aplicación de la normativa financiera-contable; el adecuado registro financiero y una eficiente formulación presupuestaria, considerando el debido financiamiento, autorización y control correspondiente; además del cumplimiento de la ley de compras públicas; la aplicación de los principios de eficiencia, eficacia y economicidad en el proceso de adquisiciones, y la observancia de la jornada laboral.
Asimismo, tuvo por objeto también analizar diversas presentaciones ingresadas ante esta Contraloría Regional, relacionadas con los hechos que se indican
Preguntas de Auditoría:
• ¿Reflejan los saldos presentados en el Balance de Comprobación y de Saldos, la situación financiera del municipio?
• ¿Ha dado el municipio cumplimiento a la ley de compras públicas respecto de la muestra?
• ¿Cuenta la entidad con procedimientos que permitan controlar la asistencia y ausencia del personal, con las respectivas justificaciones?
Principales Resultados:
• Se verificó el pago de $ 23.513.391, por remuneraciones, cotizaciones previsionales, intereses, multas y reajustes, obligaciones generadas por el no cumplimiento oportuno, por parte del municipio, de lo resuelto por los tribunales de justicia en causas laborales, lo que provocó que se siguieran devengando gastos por dichos conceptos. Al respecto, esta Entidad de Control procederá a formular el reparo pertinente, en virtud de lo prescrito en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.
• Se comprobó que esa entidad edilicia efectuó pagos por actividades improcedentes, relacionadas con el evento denominado “reconocimiento al pastor y pastora evangélicos de la comuna de Hualpén”, por $ 1.890.000. Sobre el particular, esta Contraloría Regional procederá a formular el reparo pertinente, en virtud de lo prescrito en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.
• Respecto de la compra de artículos no relacionados con funciones municipales, para el evento antes indicado, la municipalidad deberá determinar el valor exacto de los marcos de madera y...
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