Informe final 91-2020 secretaría regional ministerial de agricultura - auditoría a los procedimientos administrativos - abril 2020
| Fecha | 24 Abril 2020 |
| Número de informe | 91/2020 |
| Emisor | I Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
OBJETIVO
La auditoría tuvo por objeto practicar una revisión a los procedimientos administrativos existentes en la Secretaría Regional Ministerial de Agricultura de la Región Metropolitana, asociados al manejo de fondos, uso y custodia de bienes de uso, y personal, durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2019.
La revisión se centró en determinar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, si se encuentran debidamente documentadas, si sus cálculos son exactos y si están adecuadamente registradas; lo anterior, con el propósito de velar por el cuidado y buen uso de los recursos públicos. Todo ello, en concordancia con la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de esta Entidad de Control.
La revisión se centró en determinar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, si se encuentran debidamente documentadas, si sus cálculos son exactos y si están adecuadamente registradas; lo anterior, con el propósito de velar por el cuidado y buen uso de los recursos públicos. Todo ello, en concordancia con la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de esta Entidad de Control.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, la Secretaría Regional Ministerial de Agricultura de la Región Metropolitana ha aportado antecedentes y ha iniciado acciones que han permitido salvar en parte las situaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones N° 91, de 2020, de este origen.
En efecto, las objeciones planteadas en el capítulo I, aspectos de control interno, numerales 4, falta de ingreso de actos administrativos exentos a SIAPER, en lo que respecta a las resoluciones exentas que aprueban los cometidos funcionarios de don ; y, 5, conciliaciones bancarias, letras a), conciliaciones sin la firma del Encargado Administrativo; b), falta del certificado de saldo bancario; c), abono bancario no contabilizado oportunamente; d), diferencias entre los saldos iniciales presentados en las conciliaciones bancarias con los registrados en la cuenta contable N° 11102 Banco Estado; e), diferencia entre el saldo bancario presentado en la cartola bancaria con el registrado en la conciliación f), diferencias entre los depósitos registrados en la cuenta contable N° 11102 Banco Estado, con los que se presentan en las conciliaciones bancarias; y, g), diferencias entre los giros registrados en la cuenta contable N° 11102 Banco del Estado, con los que se presentan en las conciliaciones bancarias; y, en el capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 2, sobre registro y resguardo de los bienes de uso, punto 2.2, ausencia de planillas murales, se subsanan considerando las argumentaciones y antecedentes aportados por la citada entidad.
A su vez, sobre la objeción señalada en el citado numeral 4, del capítulo I, falta de ingreso de actos administrativos...
En efecto, las objeciones planteadas en el capítulo I, aspectos de control interno, numerales 4, falta de ingreso de actos administrativos exentos a SIAPER, en lo que respecta a las resoluciones exentas que aprueban los cometidos funcionarios de don ; y, 5, conciliaciones bancarias, letras a), conciliaciones sin la firma del Encargado Administrativo; b), falta del certificado de saldo bancario; c), abono bancario no contabilizado oportunamente; d), diferencias entre los saldos iniciales presentados en las conciliaciones bancarias con los registrados en la cuenta contable N° 11102 Banco Estado; e), diferencia entre el saldo bancario presentado en la cartola bancaria con el registrado en la conciliación f), diferencias entre los depósitos registrados en la cuenta contable N° 11102 Banco Estado, con los que se presentan en las conciliaciones bancarias; y, g), diferencias entre los giros registrados en la cuenta contable N° 11102 Banco del Estado, con los que se presentan en las conciliaciones bancarias; y, en el capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 2, sobre registro y resguardo de los bienes de uso, punto 2.2, ausencia de planillas murales, se subsanan considerando las argumentaciones y antecedentes aportados por la citada entidad.
A su vez, sobre la objeción señalada en el citado numeral 4, del capítulo I, falta de ingreso de actos administrativos...
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