Informe final 868-16 facultad de ciencias físicas y matemáticas de la universidad de chile auditoría y examen de cuentas a los ingresos percibidos por el idiem - enero 2017 - Doctrina Administrativa - VLEX 840025529
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Informe final 868-16 facultad de ciencias físicas y matemáticas de la universidad de chile auditoría y examen de cuentas a los ingresos percibidos por el idiem - enero 2017

Sentencia Citado por Relacionados
Vincent
Fecha30 Diciembre 2016
Número de informe868/2016
EmisorII Contraloría Regional Metropolitana de Santiago

OBJETIVO

La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría y un examen de cuentas a los ingresos percibidos por el Centro de Investigación, Desarrollo e Innovación de Estructura de Materiales, de la Universidad de Chile, durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015.
La finalidad de la revisión fue determinar si las transacciones se ejecutan de manera eficaz y eficiente, cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, se encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y si están adecuadamente registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la Ley de Organización y Atribuciones de esta Contraloría General de la República.
CONCLUSIONES

Se verificó que el IDIEM carece de un sistema informático integrado que le permita gestionar a cabalidad los proyectos que ejecuta, Considerando las distintas etapas que comprende la prestación de los servicios, por lo cual deberá implementar la herramienta tecnológica comprometida, a fin de cumplir con los objetivos de control y seguimiento, informando su estado de avance en el término de 60 días hábiles.
El IDIEM no realizó oportunamente acciones de cobranza, constatándose que el valor de las facturas por cobrar, al 31 de diciembre de 2015, incluye documentos no cobrados de años anteriores, ascendentes a $ 26.648.379, por falta de antecedentes de respaldo, sin que se hayan efectuado los castigos correspondientes. De igual modo, no realizó las gestiones de cobranza respecto de $ 59.383.255, debiendo adoptar medidas para su recuperación, e informar su estado de avance en el plazo antes indicado. Sin perjuicio de lo anterior, deberá instruir un sumario administrativo para determinar las eventuales responsabilidades administrativas que de tales hechos se deriven.
La institución no cuenta con una política formalmente establecida para la...

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