Informe final 686-23 corporación cultural de lampa sobre auditoría a los ingresos percibidos y gastos ejecutados-diciembre 2023
| Fecha | 21 Diciembre 2023 |
| Número de informe | 686/2023 |
| Emisor | II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
Efectuar una auditoría a la percepción de los ingresos obtenidos por la Corporación Cultural de Lampa, así como el correcto uso y rendición de los recursos, en conformidad con los fines para los cuales fueron destinados, verificando, además, la autenticidad y completitud de la documentación de respaldo, para el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2022.
La revisión tuvo por finalidad verificar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, se encuentran debidamente documentadas, todo lo anterior, en concordancia con la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y la resolución N° 30, de 2015, de este Órgano de Control, que Fija Normas sobre Procedimiento de Rendición de Cuentas.
- Se comprobó que la Corporación Cultural de Lampa realizó un pago en exceso por $8.330.000. En efecto, a través del comprobante de egreso N°349, de 18 de marzo de 2022, se pagó el 50% de la factura N° 500, emitida por el proveedor RUT N° 76.138.XXX-X, por los servicios del evento Bafona, desarrollados en la comuna de Lampa, desembolso que se materializó posteriormente a través del egreso N° 237, de 20 de abril de 2022, por la totalidad del citado servicio, ascendente a $19.896.800, produciéndose, en consecuencia, el pago en exceso por la suma de $8.330.000 lo que contraviene los principios de eficiencia y eficacia, consagrados en los artículos 3° y 5° de la ley N° 18.575 y que el monto rendido de manera duplicada a la Municipalidad de Lampa no se ajusta a lo establecido en el artículo 2° de la resolución N° 30, de 2015, de Contraloría General.
La corporación cultural deberá reintegrar el citado monto rendido en exceso a la Municipalidad de Lampa, en virtud de las subvenciones otorgadas para el año 2022, lo que tendrá que acreditar documentadamente con el comprobante de egreso, cartola bancaria, ajustes contables, y la regularización de la rendición de cuentas respectiva, en cumplimiento de la normativa antes mencionada, en el plazo de 30 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe. Si ello no se materializa en el plazo anotado, esta Sede Regional procederá a formular el reparo respectivo en conformidad con el artículo 95 y siguientes de la ley N° 10.336.
- Se determinó que la corporación cultural pagó a través del comprobante de egreso N° 238, de 2022, la cantidad de $7.027.473, correspondiente a la factura N° 223 de igual año, emitida por los...
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