Informe final 486-16 - servicio de salud metropolitano occidente - auditoria al programa de medicos especialistas - noviembre 2016
| Fecha | 29 Noviembre 2016 |
| Número de informe | 486/2016 |
| Emisor | Auditoría Administrativa |
OBJETIVO
La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría al programa de especialización de médicos en el Servicio de Salud
Metropolitano Occidente, verificando los desembolsos efectuadós por concepto de estipendios de los médicos becarios en formación, así como de los funcionarios E DF.
Además, verificar el cumplimiento de la jornada de los profesionales especialistas que se encuentran efectuando el Periodo de Asistencia Obligatoria (PAO), por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015, análisis que
en algunos casos, abarcó meses anteriores y/o posteriores, en cuanto se consideró necesario.
La finalidad de la revisión fue establecer si los procesos enunciados cumplen con las normas legales y reglamentarias que los
regulan; se encuentran debidamente documentados; sus cálculos son exactos y si están correctamente imputados en los registros contables. Todo lo anterior en concordancia con la ley N° 10.336, ya mencionada.
Metropolitano Occidente, verificando los desembolsos efectuadós por concepto de estipendios de los médicos becarios en formación, así como de los funcionarios E DF.
Además, verificar el cumplimiento de la jornada de los profesionales especialistas que se encuentran efectuando el Periodo de Asistencia Obligatoria (PAO), por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015, análisis que
en algunos casos, abarcó meses anteriores y/o posteriores, en cuanto se consideró necesario.
La finalidad de la revisión fue establecer si los procesos enunciados cumplen con las normas legales y reglamentarias que los
regulan; se encuentran debidamente documentados; sus cálculos son exactos y si están correctamente imputados en los registros contables. Todo lo anterior en concordancia con la ley N° 10.336, ya mencionada.
CONCLUSIONES
El SSMOC no dispuso el cobro de la garantía de los becarios que no dieron cumplimiento al PAO, por un monto de 39.252 Unidades de Fomento, infringiendo los artículos 23 y 24 del Reglamento de Becarios de la ley N° 15.076. Por lo que deberá acreditar el cobro de las garantías o el respectivo reintegro, en el término de 60 días hábiles, en caso contrario, se formulará el reparo pertinente, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 116 de la ley N° 10.336.
El servicio no cuenta con controles por oposición, que involucren a la Unidad de Formación y Convenios Asistenciales Docentes y la de Finanzas, respecto de los cobros y pagos de cauciones. Además, se verificó una falta de oportunidad en el cobro de las garantías. Por ello, la entidad deberá velar por el debido control respecto al cobro de las cauciones, sin perjuicio de recoger dicha materia en el Manual de Procedimientos de la Unidad de Formación y Convenios Asistenciales Docentes, lo que será materia de revisión en una futura auditoría.
Se constató que en las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2015, se registraron cheques girados y no cobrados, caducos, por $ 20.339.543 y $96.101.658. Asimismo, se verificó que el SSMOC considera partidas "conciliatorias" que, al mes de junio de 2016, aún no se habían regularizado, las que se arrastran desde el año 2010; por lo que se instruye al servicio adoptar las medidas de control pertinentes e informar del resultado de su análisis, con el objeto de regularizar las transacciones...
El servicio no cuenta con controles por oposición, que involucren a la Unidad de Formación y Convenios Asistenciales Docentes y la de Finanzas, respecto de los cobros y pagos de cauciones. Además, se verificó una falta de oportunidad en el cobro de las garantías. Por ello, la entidad deberá velar por el debido control respecto al cobro de las cauciones, sin perjuicio de recoger dicha materia en el Manual de Procedimientos de la Unidad de Formación y Convenios Asistenciales Docentes, lo que será materia de revisión en una futura auditoría.
Se constató que en las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2015, se registraron cheques girados y no cobrados, caducos, por $ 20.339.543 y $96.101.658. Asimismo, se verificó que el SSMOC considera partidas "conciliatorias" que, al mes de junio de 2016, aún no se habían regularizado, las que se arrastran desde el año 2010; por lo que se instruye al servicio adoptar las medidas de control pertinentes e informar del resultado de su análisis, con el objeto de regularizar las transacciones...
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