Informe final 430-19- departamento salud municipal Municipalidad de palmilla-control interno auditoria estados financieros-julio 2019
| Fecha | 31 Julio 2019 |
| Número de informe | 430/2019 |
| Emisor | Regional Lib. Bernardo O'Higgins |
En la planeación y realización de la auditoría a los estados financieros del DePartamento de Salud de la Municipalidad, DESAM, de la Municipalidad de Palmilla al 31 de diciembre de 2018 y por el año terminado a esa fecha, de acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento de Auditoría de esta Contraloría General, aprobado por la resolución N° 20, de 2015, de este origen, el cual incorpora las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores, ISSAI, y en concordancia con lo dispuesto en la resolución exenta N°1.485, de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno de la Contraloría General, de este origen, se ha considerado el control interno sobre el proceso de preparación y presentación de la información financiera de la entidad como una base para diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados, con el objetivo de expresar una opinión sobre los estados financieros y no para efectos de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del servicio auditado.
Además, corresponde añadir que, para la evaluación de los controles generales de tecnologías de información, la evaluación consideró lo dispuesto en el decreto N°83, de 2004, del Ministerio Secretaría General de Gobierno, que aprueba norma técnica para los órganos de la administración del estado sobre seguridad y confidencialidad de los documentos electrónicos; y, la norma técnica NCh-ISO 27002.0f 2009.
La Municipalidad de Palmilla aportó comentarios y antecedentes en relación a las observaciones, riesgos e implicancias
advertidas por esta Entidad de Control, como también en relación a las recomendaciones efectuadas tendientes al diseño e implementación de controles orientados a mitigar los riesgos no cubiertos por la entidad auditada.
Al respecto, cabe indicar lo siguiente:
En relación a las observaciones vertidas en el presente informe, cuyas recomendaciones fueron aceptadas por la Municipalidad
de Palmilla y respecto de las cuales aportó antecedentes que respaldarían las acciones adoptadas para su corrección, corresponde señalar que dicha información será considerada en una próxima visita de seguimiento que efectuará este
Organismo de Control en esa...
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