Informe final 379-23 Municipalidad de concón sobre auditoría de estados financieros de la gestión municipal - agosto 2023
| Fecha | 01 Agosto 2023 |
| Número de informe | 379/2023 |
| Emisor | Regional Valparaíso |
Efectuar una auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre de 2022 de la Municipalidad de Concón determinando la razonabilidad de la información financiera de acuerdo con las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras
Superiores, ISSAI.
La finalidad de la revisión tuvo por objeto examinar y analizar el control interno de la municipalidad auditada desde la perspectiva financiera, lo que incluye procedimientos que permitan evaluar el riesgo de fraude dentro de la entidad edilicia.
Se comprobó que la Municipalidad de Concón no lleva su contabilidad en conformidad al marco conceptual de la resolución N° 3, de 2020, de esta Contraloría General, lo cual incumple el artículo 27, letra b), N° 4 de la ley 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, y no se ajusta a los principios de control y responsabilidad consagrados en el artículo 3° de la aludida ley N° 18.575.
Se advirtió que la conciliación bancaria de la cuenta corriente al 31 de diciembre de 2022, incluye cheques girados y no cobrados con una antigüedad mayor a los 90 días, por la suma de M$45.317 y presenta un monto total de M$771.513, por abonos no identificados en su origen.
Se comprobaron diferencias entre el informe auxiliar de licencias médicas pendientes de recuperación y lo registrado en las cuentas 1150801002 y 1151210004, ya que se advierte un menor monto contabilizado por la suma de $83.337.016.
Los ingresos registrados el año 2022 en el módulo de Tesorería por concepto de reembolsos de licencias médicas resultan ser mayores que lo rebajado contablemente en las cuentas 1150801002 y 1151210004, por un total de $84.722.635, diferencia que no ha sido aclarada por la entidad edilicia.
Se registraron licencias médicas devengadas por $122.289.114, en circunstancias que el reporte proporcionado por la Directora (S) de Gestión de Personas, obtenido de los sitios web de las instituciones de salud, durante el año 2022, indica licencias médicas aprobadas por un total de $90.450.275.
La municipalidad no dispone de un detalle y/o control contable de las cuentas de “Edificaciones” y “Terrenos”, las cuales, al 31 de diciembre de 2022, registraban las sumas de M$1.706.263 y M$2.260.350, respectivamente.
El municipio no ha reconocido contablemente un total de 29 bienes raíces de su propiedad, los cuales le fueron cedidos o transferidos a título gratuito por distintas entidades públicas y privadas, cuyo avalúo fiscal al segundo semestre del año 2022, alcanza...
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