Informe final 316-22 central odontológica fuerza aérea de chile ingresos de operación - febrero 2023
| Número de informe | 316/2022 |
| Fecha | 20 Febrero 2023 |
| Emisor | Departamento de FFAA, Seguridad, Presidencia, Hacienda y RREE |
Efectuar una auditoría al proceso de ingresos de la Central Odontológica de la Fuerza Aérea de Chile, determinando la correcta percepción y registro de los ingresos de operación y la ejecución de las acciones de cobro pertinentes, durante el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2020, y meses anteriores o posteriores, según se estimó necesario. Todo lo anterior, en concordancia con la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la Republica.
Se constató la existencia de cheques bancarios correspondientes a la cuenta corriente XXX, que fueron registrados en la contabilidad de la entidad, con un desfase de entre 6 y 13 días hábiles, respecto de su emisión.
La falta oportunidad en el reconocimiento de los egresos, afecta las características cualitativas de la información contable definida en la resolución N° 16, de 2015, de esta Contraloría General, que Aprueba Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación NICSP- CGR Chile, referidas a relevancia, oportunidad, como también evidencia una falta de análisis y depuración oportuna de las operaciones que sustentan tales hechos financieros.
Sobre el particular, la entidad deberá, en lo sucesivo, dar cumplimiento a las disposiciones impartidas sobre la materia, a través del oficio XXX, del Subdirector de Contabilidad y Finanzas Suplente, y adoptar los resguardos pertinentes para que, en lo sucesivo, se efectúe una contabilización oportuna de ese tipo de documentos.
Se detectó la ausencia de un procedimiento formal que establezca aspectos tales como las actividades, revisiones, responsables y periodicidad que norma el proceso de actualización de las tarifas en el sistema Opensic1, situación que conlleva una eventual falta de monitoreo de tareas que resultan fundamentales o críticas para cuantificar las prestaciones y calcular correctamente los derechos que se deben percibir, lo que no se condice con lo previsto en los artículos 3° y 5°, de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, en lo que se refiere al principio de control y la eficiente e idónea administración de los medios públicos por la cual deben velar las autoridades y funcionarios.
Ahora bien, la entidad en su contestación acreditó que a través de la resolución HCFA (E) N°1438, de fecha 8 de noviembre de 2022, el Director General del Hospital Clínico formalizó el Procedimiento Administrativo N°15/2022...
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