Informe final 258 -18 daem Municipalidad de bulnes sobre auditoría a los macroprocesos de finanzas, adm de rec financieros, adqusiciones y abastecimiento, y rrhh - diciembre 2018
| Emisor | Regional Bío-Bío |
| Fecha | 27 Diciembre 2018 |
| Número de informe | 258/2018 |
La fiscalización tuvo por objeto practicar en el DAEM de Bulnes, una auditoría y examen de cuentas a los macroprocesos de finanzas, administración de recursos financieros, y adquisiciones y abastecimiento durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2016 y el 31 de diciembre de 2017. Asimismo, la revisión contempla el macroproceso de recursos humanos, relacionado con el pago de obligaciones legales, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016.
Preguntas de la Auditoría:
¿Efectúa el DAEM un adecuado control financiero de sus recursos, aplicando correctamente la normativa contable y presupuestaria?
¿Ha dado cumplimiento el DAEM a la ley de compras públicas y su reglamento?
¿ Se ha ajustado la entidad a los principios de eficiencia, eficacia y economicidad, en el proceso de compras y en el uso y resguardo de los bienes adquiridos?
¿Cumple el DAEM con el pago oportuno y correcto de las obligaciones legales de sus funcionarios?
Principales resultados:
• Se verificó que el DAEM de Bulnes pagó, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, la suma de $ 35.450.666, por concepto de intereses, reajustes, recargos y gastos de cobranza, derivadas del pago atrasado de cotizaciones...
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