INFORME FINAL 13-11 MUNICIPALIDAD DE CHAÑARAL AUDITORÍA DE TRANSACCIONES - JUNIO 2011
| Fecha de Resolución | 30 de Junio de 2011 |
| Emisor | Regional Atacama |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE CHAÑARAL |
| Número de informe | 13/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que: Sobre Evaluación de Control Interno.
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Con respecto a que no está incorporada la Sección de Informática y Estadística en el organigrama institucional, corresponde mantener la presente observación hasta que no se materialice la medida anunciada por la autoridad comunal, en relación a la modificación del mencionado diagrama y su aprobación formal a través del respectivo acto administrativo.
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En relación a las instituciones que no estaban inscritas en el Registros de las Personas Jurídicas Receptoras de Fondos Públicos, según lo dispuesto por los citados artículos 7° de la Ordenanza sobre "Subvenciones y Aportes Municipales", y 1° de la ley N° 19.862, se mantiene la observación formulada hasta que el ente municipal materialice las medidas anunciadas al respecto.
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En cuanto a que durante el período auditado la Unidad de Control del municipio no dispuso de un programa anual de auditoría y no practicó fiscalizaciones programadas sobre el macroproceso fiscalizado, procede levantar la observación formulada en el entendido que se tomaron las medidas correspondientes.
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Acerca de la existencia de procesos disciplinarios de antigua data que no se encontraban terminados, se ha determinado mantener la observación formulada en consideración a que el municipio no aportó antecedentes que respalden las medidas adoptadas; en tal sentido, se deberá obtener y archivar esos antecedentes con el propósito de estar disponibles para su posterior validación por personal de esta Entidad de Control.
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Considerando que fue regularizada la situación relacionada con los comprobantes contables que no fueron firmados por el Encargado de Contabilidad y Jefe de Finanzas en señal de aprobación, se ha resuelto dar por subsanada la presente observación.
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Respecto a la falta de antecedentes que acrediten la realización de controles sobre los recursos entregados a las distintas entidades receptoras de fondos municipales, con el fin de verificar el correcto uso de los mismos, se ha resuelto mantener la observación formulada debido a que no se proporcionó respuesta sobre esta materia; en consecuencia, se deberá establecer los procedimientos necesarios para mantener un adecuado control sobre esos recursos. Sobre Examen de Cuentas:
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Respecto a las rendiciones que no contaba con todos los antecedentes de respaldo para sustentar las actividades desarrolladas, se mantiene la...
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