INFORME FINAL 111-10 MUNICIPALIDAD DE TALCA AUDITORÍA INTEGRAL ALEATORIA DICIEMBRE-2010
| Fecha de Resolución | 30 de Diciembre de 2010 |
| Emisor | Regional Maule |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE TALCA |
| Número de informe | 111/2010 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que:
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En relación al título I. Sobre Evaluación de Control interno, la Municipalidad de Talca deberá elaborar una estructura orgánica para el municipio, efectuar seguimiento de las observaciones contenidas en los informes de control interno y/o de Contraloría, confeccionar la matriz de riesgo, efectuar programas de control deliberados relativos a todos los procesos del municipio y crear los procesos relativos a Tesorería Municipal, según las observaciones consignadas en los puntos 2, 3, 4 y 6 Por otra parte, deberá arbitrar, además,las medidas orientadas a regularizar las conciliaciones bancarias de la cuenta corriente denominada "Municipalidad de Talca — Fondos Ordinarios" según la objeción expuesta en el punto 8, sin perjuicio de disponer la instrucción de un procedimiento disciplinario destinado a determinar las eventuales responsabilidades administrativas. Asimismo, corresponde verificar diariamente la cuadratura que efectúa el tesorero con sus respectivos cajeros sobre la recaudación, implementar el procedimiento propuesto respecto a los cheques nulos, y entregar periódicamente la nómina de cheques caducados y protestados a contabilidad para su registro, de acuerdo a lo consignado en los puntos 9, 10 y 11. Además, sobre el mismo título Sobre Evaluación de Control Interno corresponderá a la entidad edilicia implementar el procedimiento referido a los cheques recibidos y no hechos efectivos, utilizar debidamente la cuenta 11409 Tarjetas de Créditos, establecer formalmente un manual de adquisiciones, habilitar perfiles de auditor para los funcionarios del Departamento de Control. Sobre el componente de control interno relativo al Departamento de Informática, éste deberá arbitrar medidas para elaborar un manual de funciones del departamento para solucionar la observación consignada en el punto 17, y establecer áreas de seguridad de la información de acuerdo al punto 21.
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Respecto de las observaciones que se detallan en el título II. Macroproceso de Finanzas, corresponde a la Municipalidad de Talca determinar el monto real de la deuda existente por deudores morosos y depurar la nómina de deudores morosos por patentes comerciales, en función de las observaciones 5 y 6 de ese acápite. Respecto del apartado 7, este Organismo de Control efectuará un sumario administrativo para determinar las responsabilidades funcionarias por la...
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